检讨书范文|绩效评价方案(精品20篇)

发表时间：2019-01-10

绩效评价方案(精品20篇)。

★ 绩效评价方案 ★

近年来，随着国家政策的推动和城乡发展的不断推进，乡镇的建设工作也得到了快速的发展。为了更好地推动乡镇的发展和建设，许多地方采取了乡镇整体绩效评价的方式，对乡镇工作进行综合评估，以此来制定今后乡镇改进和发展的具体计划和方案。下面，本文将结合实际情况，详细分析乡镇整体绩效评价报告的内容和作用。

一、整体绩效评价的意义

乡镇整体绩效评价是对乡镇工作的全面评估和管理，旨在清晰明确乡镇工作的目标和任务，并通过有效的绩效考核体系，提高乡镇的工作水平和效率。评价中包含了很多方面，包括乡村振兴、基础设施建设、城镇化发展、环境保护和社会管理等多个领域。乡镇整体绩效评价为管理者提供了科学化、数据化的评估方式和管理手段，使得乡镇发展和建设的各个方面都能够得到更加清晰的认识和了解，从而有针对性地提高工作效率和水平。

二、乡镇整体绩效评价报告的内容

乡镇整体绩效评价报告的内容比较丰富，它通常包括以下几个方面：

1、乡镇概况：包括乡镇基本情况、历史发展背景、自然环境、经济基础、社会文化等人文背景等，这方面的介绍能够为后面绩效的评价做铺垫。

2、乡镇绩效：包括社会管理和公共服务、经济发展、生态环境保护等领域的绩效表现，对于目标责任制和绩效评价标准进行全面排查和测算，让不同领域的表现统一到一张评价表中。

3、工作方向：根据绩效评价的结果，提出问题所在，并对下一步的改进和发展进行具体规划。

4、建议措施：根据前面的评价结果和问题分析，给出针对性的建议和解决方案，对乡镇发展和建设提出可行的措施和具体的办法。

三、乡镇整体绩效评价报告的作用

乡镇整体绩效评价报告对于乡镇的发展和建设意义深远。具体表现在以下几方面：

1、为乡镇管理者提供科学决策的依据和指导，让他们能够更好地制定计划和实施方案，提高工作效率。

2、加强乡镇之间的竞争和互动，让每个乡镇之间都能够互相学习和促进，不断提高管理水平和绩效。

3、有利于乡镇的经济发展和社会进步，为促进全面建设和谐社会做出积极的贡献。

四、乡镇整体绩效评价报告存在的问题

在乡镇整体绩效评价报告中，也存在一些值得关注的问题。这些问题主要包括以下几个方面：

1、搞好统一的绩效评价标准和系统，防止评价结果得出的不公正，损失管理者和发展的信任度，不利于经济发展和社会进步。

2、注重绩效评价结果的可靠性，过多强调定量指标，容易忽略定性指标的重要性；同时也要注重领域间指标考核的协调性。

3、注重绩效评价结果与实际情况的关系，绩效评价的结果需要结合实际情况进行分析和对比。要注重“从实际出发”这一原则，制定适合当地实际情况的评价标准和指标，才能更好地评价乡镇的综合性工作。

总之，乡镇整体绩效评价报告是铺开乡镇工作的全景图，对于乡镇的发展和建设是至关重要的。管理者和相关人员应注意报告的编制、实施和应用，及时解决遇到的问题，全面推动乡镇发展和建设。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

建设农村公厕公厕厕污共治、运管维护或农村公厕新(改)建，以及农村户厕粪污管网、粪污池等无害化处理或资源化利用设施设备建设。我县按照示范村卫生厕所普及率达基本实现农村厕污共治无害化厕所普及率达到 90%以上总体要求，各项目村由所涉及镇人民政府以村为单位编制实施方案，报县农业农村局，经县农业农村局会同相关部门进行审核批复后组织落实。

二、项目实施及管理情况

(一)资金计划、到位及使用情况

我县农村“厕所革命”示范村项目与农村公厕项目建设资金公厕县级配套资金仅室内简单改造、仅室内复杂改造、室内简单改造+室外改造、室内复杂改造+室外改造五种不同的改造类型，所有建设内容已全面完成，项目资金已全部拨付到位，基本实现所改农村“厕所革命”示范村厕所普及率达100%，无害化厕所普及率达90%以上，公厕建设通过验收符合相关标准。

(二)项目财务管理情况

该项目在申报、实施一系列过程中严格按照项目财务管理制度建设，并对照项目资金管理办法严格执行财务管理制度。

(三)项目组织实施情况

项目前期通过精准摸排，按照“厕所革命”示范村厕所普及率达100%，无害化厕所普及率达90%以上的要求，摸清每户需建内容，以村为单位召开村民代表一事一议大会，按照绝大部分村民意愿将此项目委托与该村村集体公司，由村集体公司代领项目补助资金，同时有劳动力的农户可投工投劳并领取相应部分报酬，项目建设完成后通过镇村全覆盖验收，验收合格后严格按照相关制度进行公示，公示期届满后申请县级抽查验收，县级抽验合格后兑现补助资金。

三、项目绩效情况

(一)项目完成情况

非示范村基本实现农村厕污共治无害化厕所普及率达到改建无害化卫生厕所可久镇南红岩村庆岭镇太源村庆岭镇印田村庆符镇小靖村落润镇公益村36户。完成6个村的农村公厕6个，完成任务的100%。

(二)项目效益情况

1、经济效益方面:一是改厕可以改善旅游环境和投资环境，提高村庄整体形象，吸引更多的游客，带动当地经济发展。二是提供优质高效的有机肥，可提高农作物的收益，通过无害化处理的粪污对于农作物肥效更好，利用价值较高，其次可以减少农民对有机肥采购的支出。

2、社会效益方面:一是增强群众卫生意识，提高健康水平。二是提高了农户家庭生活质量。

3、生态效益方面:一是环境得以美化，人民群众居住环境得以改善。二是控制粪污乱排乱放的情况，控制污染源，减少疾病传播。

环境整治为人民群众打造美丽宜居环境，获得广大农户一致好评。

四、存在问题和下一步打算

(一)存在问题

1、农民改厕积极性不强。一是农户对新修建无害化设施(三格化粪池)接受度较低，认为有储粪池就不应该修建化粪池;二是部分农户受传统思想和落后生活习惯影响，卫生意识差，不能完全理解“厕所革命”的重要性和必要性，不愿意接受改造。

2、改厕经费投入不足。一是现有补助经费较少，各农户情况不一，需因户施策;二是随着生活水平的提高，农户要求各样，个性化需求增大，导致改造经费尚显不足。

(二)下一步工作打算

1、进一步加强宣传力度，扩大政策影响。“厕所革命”是一项民生实事和惠民工程，要认真做好宣传动员工作，消除农户心中疑虑，广泛宣传，普及健康知识，倡导文明生活方式，引导农户转变观念，让农户真正愿意去接受厕所改造，打造整洁舒适人居环境。

2、进一步加大投入力度，保障资金要素。一是加大县级财政投入，将示范村厕所改造项目化，充分发挥财政的杠杆作用撬动更多的社会资本投入到项目建设;二是积极争取上级资金，同时发动群众自筹，形成多元投入机制。

★ 绩效评价方案 ★

绩效评价是企业管理中非常重要的一个环节，它可以对员工的工作表现进行量化和分析，为企业提供有效的管理指导和决策支持。在我工作多年的经历中，我深刻认识到绩效评价的重要性，并总结出一些心得和体会，希望能对大家有所帮助。

首先，在进行绩效评价时，我们不能只关注结果，而应更加注重过程。很多时候，员工的工作结果可能受到各种外部因素的影响，如资源限制、市场环境等，这些因素并不完全由员工控制。因此，我们在进行绩效评价时，要综合考虑员工的努力程度、工作态度、专业能力等方面，并重视员工在工作过程中所付出的努力和创新。只有这样，才能真正客观、公正地评价员工的绩效。

其次，一个有效的绩效评价系统应该具有科学性和全面性。科学性意味着评价标准必须能够客观、准确地衡量员工的工作表现，而不是主观臆断。为了达到科学性，我们可以采用多种评价方法和工具，如360度评价、KPI指标体系等，以确保评价结果的真实性。全面性则要求我们在评价员工的绩效时，不仅要考虑工作业绩，还要兼顾员工的职业发展、潜力发掘等方面。只有综合全面地评价员工的表现，才能真正挖掘员工的潜力，并对他们给予更好的成长机会。

此外，绩效评价应该是一个互动和沟通的过程。作为管理者，我们不能只是单方面地对员工进行评价，而应该与员工进行积极的沟通和交流。在评价过程中，我们可以向员工表达肯定和鼓励，以激励他们更好地工作，同时也要公正地提出改进和发展的建议，为员工提供成长的方向和目标。只有通过沟通和反馈，才能真正实现员工和企业之间的良性互动，使绩效评价发挥其应有的作用。

最后，我们要做好绩效评价不能仅限于年度评价，而应该注重持续性评价。绩效评价是一个动态的过程，而不是一次性的活动。员工的表现和需求会随着时间的推移而发生变化，因此我们需要定期对员工的绩效进行评估和调整。这样，不仅可以发现问题并及时解决，还能更好地调动员工的积极性和创造力。同时，持续性评价还有助于员工的个人成长和职业发展，为他们提供更好的成长机会和发展空间。

总结起来，绩效评价是企业管理不可或缺的一环。在进行绩效评价时，我们要注重过程、科学全面、互动沟通和持续性评价。只有这样，才能更好地激发员工的工作热情和创造力，实现员工和企业的双赢。希望这些心得和体会对大家有所启发，让我们一起共同努力，为企业的发展贡献力量。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目概况

（一）项目名称

南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目

（二）实施机构

项目实施机构为南岳区第一人民医院。

（三）建设地点

建设地点位于南岳区天子山北路。

（四）建设内容

新建1栋综合医技大楼，设置病床300张，用地面积34500.00m2，建筑面积33900.00m2；其中，地上建筑面积31400.00m2，地下建筑面积2500.00m2，绿地面积13800m2，停车位230个。内容主要包括医疗用房、保健用房、辅助用房、地下停车场及配电房、发电房、空调机房、医疗设备购买、配套进出口道路工程（天子山北路）等相关附属设施建设。

（五）建设工期

项目建设工期为24个月（20xx年2月-20xx年1月）。

（六）建设投资

本项目可研批复总投资为32141.43万元，其中工程费用25464.71万元，工程建设其他费用3622.36万元，预备费1454.35万元，建设期利息1600.00万元。

二、事前绩效评估

（一）项目实施政策依据及申报债券需求合理性

1、项目实施必要性

（1）本项目的建设是满足当地卫生事业发展的需要

医药卫生事业关系亿万人民的健康，关系千家万户的幸福，是重大民生问题。深化医药卫生体制改革，加快医药卫生事业发展，适应人民群众日益增长的医药卫生需求，不断提高人民群众健康素质，是贯彻落实科学发展观、促进经济社会全面协调可持续发展的必然要求，是维护社会公平正义、提高人民生活质量的重要举措，是全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会的一项重大任务。

中共中央、国务院《关于深化医药卫生体制改革的意见》提出了“有效减轻居民就医费用负担，切实缓解看病难、看病贵”的近期目标，以及“建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务”的长远目标。

随着城乡居民基本医疗保险取得突破性进展，当地群众对医疗服务的需求不断提升，医院住院病人不断上升，原有医疗设施已经无法满足医院发展的需求，本项目的建设势在必行。

（2）项目建设是加快医疗卫生事业发展的大势所趋

近年来，党中央、国务院从医疗卫生事业发展规律和广大人民群众需求出发，做出了积极发展医疗社会卫生服务的重要决策和部署。《国务院关于发展城市卫生服务的指导意见》中也指出，我国要以提高人民群众健康水平为宗旨，努力构建以社区卫生服务为基础的新型城市卫生服务体系，提高公共卫生和基本医疗服务能力，把发展社会医疗卫生作为重中之重，并解决群众“看病难”、“看病贵”等一系列问题。“医疗卫生事业是造福人民的事业，关系广大人民群众的切身利益，关系千家万户的幸福安康，也关系经济社会协调发展，关系国家和民族的未来。在经济发展的基础上，保证人民群众公平享有公共卫生和基本医疗服务，是实现人民共享改革发展成果的重要体现”，由此我们可以看出加快医疗卫生事业发展、提高公共卫生和基本医疗服务能力是我们现在的任务和目标，而该项目建设符合国家加快发展城市医疗卫生服务的政策，是南岳区加快发展城市医疗卫生服务的迫切需要。

（3）项目建设是进一步造福广大人民群众的生命健康工程

本项目建设既是南岳区改善医疗环境条件的“民心工程”，也是救治广大疾病患者的“生命工程”这是各级政府的期盼，也是广大人民的心愿。

综上所述，该项目的建设是十分必要且迫在眉睫的。

2、项目建设公益性

项目将改善当地医疗卫生环境，提升区域医疗卫生供给能力，为实现人人享有基本医疗卫生服务和全面建成小康社会提供坚实保障，其影响是积极的。本项目建成后，将有效改善南岳区第一人民医院的基础设施条件、医疗环境，增强医院的治疗水平，满足广大患者不断提高的就医需求，提高医院对公共卫生事件的应急处置能力和对病人患者的救治能力。本项目是一项利民的公益性工程，社会效益好，对医疗事业的发展将产生积极的影响。

3、项目预期收益来源

本项目预期收入主要来源为床位服务收入。

（二）项目建设涉及领域方向合规性和前期手续完备性

1、项目所属领域

南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目属于社会事业领域。

2、项目立项批复情况

南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目已于20xx年7月23日年取得南岳区发展和改革局下发的《关于南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目可行性研究报告的批复》（岳发改〔20xx〕60号）。

3、项目前期工作开展情况

本项目于于20xx年6月30日取得南岳区自然资源局下发的《关于南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目的用地选址和规划意见》，20xx年8月9日取得南岳区委政法委员会下发的《关于南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目社会稳定风险评估报告的批复》，于20xx年9月3日取得衡阳市生态环境局南岳分局《关于南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目的审查意见》，于20xx年10月11日取得《关于南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目初步设计的批复》。

（三）资金平衡方案科学性及合理性

1、资金筹措方案

项目总投资32141.43万元，用于项目支出的资本金12141.43万元，占比27.78%，财政资金根据施工进度逐步到位。拟申请发行政府专项债券资金20000万元，占比62.22%。本次拟申请发行拟申请发行20000万元。

2、债券投资计划

本项目于20xx年拟申请发行政府专项债券资金20000万元，发行期限15年，为20xx年1月-20xx年12月。

3、项目融资平衡情况

（1）收入测算

本项目营业收入包含门诊收入和住院收入。本项目建成后，其经营收入分别如下：

本项目收入依据参考衡山县中医医院、衡阳市妇幼保健院、衡山县人民医院等衡阳市周边医院收费标准及就诊人次，同时，营业收入按照国家卫计委《我国卫生和计划生育事业发展统计公报》、《医疗服务价格管理规定》等国家、省市有关政策等文件进行估算。

(1）单价：根据20xx年我国《卫生健康事业发展统计公报》，医院次均门诊费用324.4元，人均住院费用10619.2元。南岳县处于中部湖南省，项目建成后将成为衡阳市南岳区最大的公立医院，同时参考周边衡山县中医医院等相关情况，本项目门诊、住院费用按照平均水平60%左右计算，项目门诊每人次每年平均支付医疗费用暂定为190元，住院每人次每年平均支付医疗费用6300元。

(2）人次：根据20xx年我国《卫生健康事业发展统计公报》，20xx年医院出院者平均住院日为8.5日（其中：公立医院8.4日）同时参考周边衡山县中医医院等相关情况，按照平均住院天数按8天计算，本项目新增300床规模预计年住院人次将达到13687.5（300*365/8）人次。门诊人次按2:1的诊床比估算，年门诊人次将达到219000（300*2*365）人次。同时，本项目建成后门诊人数按5%递增（衡阳市人口自然增长率同比增长），到20xx年达到峰值。考虑到运营前两年作为过渡期，病床使用率分别取80%和90%。

综上，债券存续期内，总收入为119485.10万元。

（2）成本测算

本项目的主要成本包括人员工资、管理费用、营业费用、维护维修费用。

(1）人员工资

按综合医院组织编制原则（（78）卫医字1689号），本医院暂定配备职工人数为390人（1:1.3），20xx年衡阳市城镇非私营单位从业人员年平均工资为68045元；其中，在岗职工年平均工资70240元，本项目按照人均工资10.00万元/年（包含福利）估算，工资标准考虑每三年上涨5%。

(2）外购药品及辅助材料

参照衡山县中医医院、第二人民医院等同类型项目，外购药材及辅助材料按照营业收入的20%计取。

(3）管理费用

按照国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，国家发改委，建设部，中国计划出版社）规定以营业收入的1%估算。

(4）维护维修费用

根据国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，国家发改委，建设部，中国计划出版社）规定，固定资产修理费用计入当期损益，本项目修理费用按固定资产投资的1%计提。

债券存续期内，项目成本费用为96047.93万元。

（3）项目净收益

债券存续期间，项目预期收入为119485.10万元，预期运营成本为80501.31万元，项目净收益可用于融资平衡的资金为38983.79万元。

4、项目偿债计划可行性及偿债风险点分析

（1）项目偿债计划可行性分析

本项目拟发行政府专项债20000万元，发行期限为15年，15年期债券年利率按4%测算,债券偿付方式为每半年付息一次，到期一次性还本。本项目融资还款本息合计32000万元，本息覆盖比1.22倍，项目预期收益可以覆盖本息，项目有较好的偿债能力。

（2）偿债风险点分析

项目存在影响项目施工进度或政策运营的风险、项目收益的风险、影响融资平衡结果的风险等因素，通过实施单位采取合理可控的风险控制措施能够有效地规避、减轻相关风险的发生，经评估项目风险可控。

(1）社会稳定风险

风险描述：社会稳定风险的形式包括社会治安、群众信访、安全生产施工等形式。一般情况下，本项目社会稳定问题产生之初，其表现多是电话、走访等形式中的一种或几种方式，比较缓和。但随着事态发展或者突发环境污染和施工安全事件时，也有可能朝着阻挠施工、上访等严重恶性社会稳定问题的发展，特殊情况下甚至发展为小规模事件。

正常情况下，社会稳定问题出现的症结是发起者为了维护合法利益，表达诉求的一种方式之一，本身不会对社会造成不良的影响。但如果演变成恶性的事件，其对社会稳定的影响将是无法估量的。对工程项目建设来讲可能会分散建设精力、增加投入、延迟工期、工程停工、甚至造成破坏；对社会来讲可能会打乱居民正常生活、妨碍社会正常运转、扰乱社会治安、影响社会稳定等。

应对措施：根据类似项目实施过程中易发生的社会稳定风险的经验判断，并结合本项目对工程的具体要求进行分析评价，本项目可能会引发社会稳定风险的内容主要有以下几个方面：

①项目合法性、合理性及可行性质疑的风险

经前面的分析和说明，本项目有充分的政策、法律依据，坚持严格的审查审批和报批程序，并经过严谨科学的可行性研究论证，立项合法，程序完备，建设规模、设计方案合理可行。因此，因质疑本项目合法性、合理性及可行性而引发社会稳定风险的可能性不存在。

②对运行期环境影响不适应的风险

项目在正常运行期不存在噪声、废气以及不经处理的废水排放，项目运行期间内对于周边交通等环境问题也不存在大的影响，不会引发上访或事件，所以在工程运行期不存在社会稳定风险。

③其他因素引起的风险

项目在落地建设过程中，可能会遇到当地施工队伍或非直接利益相关人以各种非正当理由设置障碍、恶意阻挠施工、刁难施工单位，意在谋取非正当或非法利益的情况；在项目正常运行期也可能会出现设备仪器被盗或被破坏的'社会治安问题。该类问题将对项目建设的工期进度、工程质量、设备正常运行造成较大影响，带来极为不好的社会影响。如此情况发生，为防止事态恶化，将立即报告当地治安管理部门，依托治安管理部门的力量，为项目建设保驾护航。

本项目通过对以上几方面社会稳定风险内容的排查，对项目合法性、合理性及可行性的质疑及工程运行期环境影响都不会引发社会稳定风险；只有工程施工期环境影响及社会治安问题存在社会稳定风险的可能性，但都属于低风险，在采取相应措施后能够降低发生几率或消除风险，具有较高的可控性。

(2）工程建设风险

风险描述：根据工程施工步骤分析，本项目施工期可能引发社会稳定风险的因素大部分集中在成井过程，即成井过程中对周边环境的影响引发的风险，主要体现在噪声影响、废气排放、泥浆排放、材料堆放、交通影响等对附近居民和单位生活生产的影响以及安全文明施工等几个方面。

应对措施：施工期内，须严格按照有关规定，采用低噪施工机具、合理安排施工场地、加强各个环节施工管理，必能将施工对周边环境的影响降到最低，将由此带来的社会稳定风险降到最低。

(3）项目收益与预期存在差异风险

风险描述：由于资金筹集不到位或者其他原因未能使项目如期投入运营。

应对措施：积极筹措资金并对项目的进度进行有效的监督管理。

(四)项目事前绩效评估审核认定结果

综合项目前期工作开展情况、预期收入、成本以及还本付息情况，南岳区第一人民医院综合医技大楼及配套建设项目通过事前绩效评估审核，建议予以入库。

三、还款保障措施

（一）根据《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔20xx〕155号）规定，专项债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源。专项债务本金通过对应的政府性基金收入、专项收入、发行专项债券等偿还。专项债务利息通过对应的政府性基金收入、专项收入偿还，不通过发行专项债券偿还。专项债务收支按照对应的政府性基金收入、专项收入实现项目收支平衡。

（二）根据《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（国办函〔20xx〕88号）规定，对地方政府债券，地方政府依法承担全部偿还责任。市县财政将根据《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》（财预〔20xx〕155号）规定，及时按照转贷协议约定向省级财政部门缴纳本级应当承担的还本付息资金，由省级财政部门按照合同约定及时偿还专项债券到期本息。如偿债出现困难，将通过调减投资计划、调整预算支出等措施偿债。未及时足额向省级财政部门缴纳专项债券还本付息资金的，省级财政部门可以采取适当方式扣回。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、立项背景

大厅水电物业费项目为南昌市行政审批局（以下简称“市行政审批局”）的一般行政管理事务，每年均有发生。市行政审批局主要职责是组织协调全市行政审批服务工作、优化投资环境工作、网上审批和电子监察系统建设工作等。因此，该项目作为市行政审批局专项项目进行实施管理。

2、立项目的

大厅水电物业费项目的目的为确保全市行政审批服务工作有序的进行，保障行政审批工作人员每日审批工作顺利进行，为审批服务提供环境场所及后勤保障。

（二）项目内容、执行标准和实施期限

（1）项目主要内容：

大厅水电物业费项目为费用类项目，主要负责确保市行政服务中心大厅和市行政审批局的水电正常供应和物业管理、后勤服务正常运作。

（2）项目执行标准：

市行政审批局采用统一制定的《南昌市行政审批局内部控制制度汇编》预算业务、收支业务、政府采购业务和资产管理等制度，制度包含相应的项目质量要求或标准。

（3）项目实施期限：

xx年1月1日到xx年12月31日。

3、资金使用情况

该项目支出预算为148.61万元，于xx年全部拨至市行政审批局，资金全部到位，预算资金到位率100%；实际使用金额145.69万元，结余金额2.92万元。

4、项目组织管理情况

该项目中南昌市洁佳物业实业公司是于xx年12月通过江西省南昌市公共资源交易中心对外公开招标的中标公司，已签订《南昌市行政服务中心大楼物业管理委托合同》，服务期限为3年，服务总金额为154.63万元。市行政审批局的水电物业费均通过物业公司按月分摊结算，物业公司每月发出付款通知单与市行政审批局进行结算。

（二）项目绩效目标

（1）项目绩效总目标

大厅水电物业费项目的绩效目标是确保市行政服务中心大厅和市行政审批局的水电正常供应和物业管理、后勤服务正常运作。

（2）项目年度绩效目标

市行政审批局按照实际情况完成xx年度的水电费支付和物业管理费的`支付。

（3）项目预期目标完成情况

截止xx年12月31日，市行政审批局均完成了本年度水电、物业费所有费用的支付。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法

通过绩效评价，考察项目的真实性、项目资金的到位率和使用率、项目执行的经济效益和社会效益，同时看到项目的问题及不足，不断调整和改进工作方法，查漏补缺，提高项目实施单位工作效率，为今后的项目实施提供参考，以制定更合理的项目计划方案。

1.绩效评价应当遵循以下基本原则：

科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查(电话回访)相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

评价指标体系：根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及项目的具体特点，设置科学合理可行的评价体系，包括项目投入指标（项目立项、资金落实），过程指标（业务管理、财务管理），产出指标（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），效果指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。

2.评价方法：

本项目主要采用因素分析法。采取数据对比，标准和抽样调查相结合，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

调查对象和范围：

抽样方法：社会公众、服务群众、在职人员填写问卷调查。

样本数量：30份

3.证据收集方法

本项目主要采用查阅相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料，并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采集的数据做详细的分析和统计。

（二）绩效评价工作过程

本次评价大致分为评价准备工作、审核分析材料、综合分析评价三个阶段。各阶段工作简述如下：

（1）评价准备工作

南昌市行政审批局为此次评价工作组织者，制定工作方案和工作计划，组织项目实施单位布置相关自评工作，并委托江西平安会计师事务所有限责任公司对本次项目进行绩效评价。

（2）审核分析材料

本所项目组对项目实施单位自评报告及相关材料进行了审核，并对项目实施情况进行了核实。

（3）综合分析评价

本所项目组对有关材料进行分析整理，按照绩效评价要求，认真开展了绩效评价，形成了绩效评价。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入指标

1.项目立项规范性指标分析（5分）

项目符合政策法规及各级政府关于补助的相关规定（2分），相关性：项目制定是与部门职能相关（2分）；真实性：与项目相关的费用支出真实（1分）。

2.预算资金执行率指标分析（5分）

到位率100%=（148.61/148.61）x100%，预算资金到位率达100%（5分）。

（二）项目过程指标

1.业务管理指标分析（5分）

制定或具有相应的业务管理制度（1分）；业务管理制度合法、合规、完整（0分）。市行政审批局采用统一制定的《南昌市行政审批局内部控制制度汇编》预算业务、收支业务、政府采购业务和资产管理等制度进行管理（1分），采取了相应的质量检查等必要的控制措施或手段（1分）。

2.财务管理指标分析（5分）

未制定相应的资金管理办法（0分）；资金管理办法统一按照市行政审批局《财管管理制度》进行监管（1分），原始凭证符合要求，手续齐全，资金及时结算且手续合规（1分）。

（三）项目产出指标

1.产出数量指标分析（25分）

本年度大厅运行主要设备完好率达99%（10分）；本年度大厅未发生火灾事件，火灾发生率为0（10分）；本年度大厅未发生重大治安案件，重大治安案件发生率为0（5分）。

2.产出质量指标分析（15分）

本年度有效投诉率0.1%（7分）；全年物业公司接到投诉事件全部处置，物业公司投诉处置率100%（8分）。

3.产出时效指标分析（5分）

项目实施期限为xx年1月1日到xx年12月31日，费用支付及时率100%（5分）。

4.产出成本指标分析（5分）

成本控制率1.96%=（148.61-145.69）/148.61x100%（4分）。

（三）项目效果指标

1.社会效益指标分析

因物业公司的日常运行，需大批的工作人员，已解决就业人员数34人（20分）。

2.可持续影响指标分析

项目的进行，水电费可正常及时的支付，物业工作也能正常开展，该项目可保障工作进度100%（5分）。

（四）项目满意度指标

部门对社会公众进行满意度调查，满意率达到95%（5分）。

四、综合评价结论

（一）评分结果：

围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地检查及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公开的评价，xx年度大厅水电物业费项目绩效评价得分为94分，评价结果为优。

（二）主要结论：

（1）绩效评价结果可作为财政部门每年安排部门预算的重要依据，为预算编制提供参考，同时也可作为业务管理部门每年安排该项工作的参考。

（2）通过绩效评价结果了解单位财政资金使用状况，分析诊断单位内部管理问题，促进单位树立绩效意识、管理意识和责任意识。

五、绩效评价结果应用建议

绩效评价结果应用即是开展绩效评价工作的前提，又是加强财政支出管理，增强资金绩效理念，合理配置公共资源，优化财政支出结构，提高资金使用效率的重要手段。

为使绩效评价结果得到合理应用，应将此次绩效评价结果：作为以后年度资金分配的重要依据，对评价优秀的项目应当加大资金支持，以期获得更好的公共效益。作为单位负责人、项目责任人的考评考核重要依据。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

（一）主要经验及做法

项目规划准备充分。制定了较完善的项目预算，对资金用途、使用要求、使用部门、责任分工等进行了规范，使项目得以顺利实施。

（二）存在的问题

管理制度需进一步完善，明确绩效指标和项目界定标准。项目资金的使用未设定相应的预算指标，使得项目资金没有明确的考核标准。

（三）建议和改进举措

明确项目绩效目标，细化项目管理。建立健全的项目制度，制定对食堂单位的考核方案。完善预算编制，提高预算执行水平。严格执行考核制度，提高服务效率。

★ 绩效评价方案 ★

根据《河北省财政厅关于印发20xx年省级财政绩效监督重点工作计划的通知》（冀财监〔20xx〕47号）精神，我厅会同省教育厅印发了《河北省财政厅河北省教育厅关于开展河北省建档立卡家庭经济困难学生资助政策绩效评价的通知》（冀财监〔20xx〕68号），对全省62个贫困县及省属大学建档立卡家庭经济困难学生资助政策决策、执行管理、产出和效果情况开展了绩效评价。在自评基础上，聘请注册会计师组成专项检查组于7月至8月对部分普通高中、中等职业技术学校和省属普通高校进行了重点抽查和再评价。

一、评价对象基本情况

（一）评价背景和评价目的

《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》（中发〔20xx〕34号）第九条明确要求“率先从建档立卡的家庭经济困难学生实施普通高中免除学杂费、中等职业教育免除学杂费，让未升入普通高中的初中毕业生都能接受中等职业教育”、“建立保障农村和贫困地区学生上重点高校的长效机制，加大对贫困家庭大学生的救助力度”。

实施教育脱贫行动，把教育作为阻断贫困代际传递的治本之策，让贫困家庭都能接受公平有质量的教育，列入《中共河北省委河北省人民政府关于坚决打赢脱贫攻坚战的决定》（冀发〔20xx〕27号）的重要内容。明确提出，自20xx年秋季学期开始，在省内公办普通高中、中职学校、普通高校（不含独立学院）就读的建档立卡贫困家庭学生，免学费、免住宿费、免教科书费，享受国家助学金等政策。

20xx年，河北省教育厅、河北省财政厅、河北省人力资源和社会保障厅、河北省扶贫开发办公室等四部门印发了《关于做好建档立卡贫困家庭学生资助工作的通知》；20xx年1月，河北省教育厅、河北省财政厅、河北省民政厅、河北省扶贫开发办公室、河北省残疾人联合会等五部门制定了《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》，确立了省建档立卡家庭经济困难学生资助政策。即从20xx年秋季学期起，中央财政、省级财政和地方财政建立合理分担机制，资助在省内普通高中、中等职业技术学校和省属普通高校（不含独立学院）就读的建档立卡家庭经济困难学生免学费、免住宿费、免费提供教科书，其中，符合条件的享受国家助学金（以下简称“三免一助”）。

评价、核实省建档立卡家庭经济困难学生资助政策，重点在于对政策的组织管理、制度建设、宣传教育和效益效果等方面情况进行分析、评价，对进一步建立健全学生资助政策，提升资金管理水平具有重要作用和意义。

（二）评价内容

1.绩效评价内容和范围。省建档立卡家庭经济困难学生资助政策评价内容包括政策决策、政策执行管理、政策产出、政策效果等四方面内容。评价范围为组织实施省建档立卡家庭经济困难学生资助政策的相关院校。

2.资金安排情况。20xx年省建档立卡家庭经济困难学生资助政策，涉及中央和省财政安排资金10653.4万元，其中：

（1）普通高中，20xx年建档立卡家庭经济困难学生资助资金5452万元，重点抽查9所资助资金388万元，占中央和省级安排下达资金的7.12%。

（2）中等职业技术学校，20xx年建档立卡家庭经济困难学生资助资金172.4万元，重点抽查6所资助资金9万元，占省级安排下达资金的5.22%。

（3）省属普通高校，20xx年安排的建档立卡家庭经济困难学生资助资金5029万元，重点抽查4所资助资金866万元，占中央和省级安排下达资金的17.22%。

二、绩效评价目标指标体系

省建档立卡家庭经济困难学生资助政策评价内容包括政策决策、政策执行管理、政策产出、政策效果等四方面内容。评价指标框架体系共包括4项一级指标，12项二级指标和30个三级指标，满分100分。一是决策（20分），主要评价政策相关性、科学性等情况。二是管理（30分），主要评价政策执行管理、财务管理等情况。三是产出（25分），主要评价建档立卡贫困学生“三免”覆盖率、资助经费发放到位率等情况。四是效果（25分），主要评价社会效益、受益群体满意度等情况。

三、评价工作组织实施情况

结合有关工作实际，按照“双随机一公开”原则并综合考虑学校类别、地域分布、资金量及以前年度专项检查情况等因素，我厅会同省教育厅统筹安排确定对巨鹿县、平乡县、承德县、平泉市、武邑县、武强县等县（市）所属9所普通高中、6所中等职业技术学校和河北医科大学、河北师范大学、河北工业职业技术学院、邢台职业技术学院等4所省属普通高校开展重点抽查和再评价。

重点抽查和再评价阶段工作组采用比较法、指标量化评分等方法开展绩效评价工作。通过查阅项目资料、抽查原始凭证、查看学生资助台账、家访记录、自评报告、随机问卷调查等形式，按照绩效评价标准和指标内容及要求对部分学校实地核查，仔细审核和调查分析各项指标的落实和完成情况，对特殊事项统一评价口径，得出综合评分结果。根据评价结果，核查再评价有关情况，对项目分数进行汇总，得出综合评价结论。

四、综合评价等级及评价结论

（一）综合评价得分及评价等级

9所普通高中、6所中等职业技术学校、4所省属普通高校自评和财政重点抽查和再评价得分全部在90分以上。财政重点抽查和再评价平均得分95.71分，其中：普通高中96.06分，中等职业技术学校95.83分，省属普通高校95.25分。综合评价等级分别为“优”。

（二）综合评价结论

根据院校自评、财政重点抽查和再评价结果看，该项政策落实、执行和管理总体情况较好。省市县各级财政、教育部门和相关院校认真履职尽责，相互积极支持和协作配合，建立了协调有序的运行管理和实施机制，资助管理机构进一步健全，资助工作流程日益完善，档案管理规范性明显提升，资助政策知晓率不断提高，基础工作扎实有效，确保了家庭经济困难学生的正常学习和生活，为其顺利完成学业提供了重要保障，为实现精准扶贫脱贫、阻断贫困代际传递、推动教育公平发挥了重要作用，彰显了党和国家对贫困家庭、贫困学生的扶助与关爱。同时，相关学校还积极组织开展建档立卡家庭经济困难学生心理健康教育、感恩教育，增强学生自尊、自强、自信、自立能力，着力化解和减小经济压力及社会攀比造成的心理压力，为建档立卡家庭经济困难学生资助政策顺利实施奠定了良好基础。

五、存在的问题

从自评和重点评价情况看，政策决策、执行管理、产出和效果虽然总体情况较好，但由于多种原因，政策执行管理也存在部分问题。

（一）部分学校存在三免“先收后返”问题。重点抽查和再评价的19所学校中，15所学校存在对少数或个别学生“先收后返”问题。主要原因：一是学生和家长对“三免一助”政策理解不到位而交费。有的学生未向学校报告为建档立卡家庭，未及时提交相关材料，未认真查看录取通知书和收费单要求。二是学生入学前未纳入建档立卡系统，而后上级认定部门反馈给学校信息是建档立卡家庭经济困难学生。三是由于审核认定时间较长，学生在交纳学费等费用后才被确认为建档立卡家庭，造成申请滞后于学费等费用交纳。四是省属普通高校逐级审核时间较长，对建档立卡家庭经济困难学生资助政策及时落实造成影响。

（二）部分院校学生资助工作部分环节薄弱。个别学校建档立卡家庭经济困难学生档案管理不够规范，缺乏专人专职管理学生资助工作。

（三）学生资助信息系统未能全面系统使用。部分省属普通高校没有使用学生资助信息系统，部分普通高中和中等职业技术学校学生资助管理系统尚未正式使用，个别系统管理人员缺乏培训，操作应用不够熟练。

六、建议意见

（一）加强政策宣传，强化部门及院校协作配合

为切实解决“先收后返”问题，财政、教育部门和相关院校要进一步强化政策宣传，完善学生资助政策重点环节运行管理机制。一是加强对入学学生教育宣传，通过改进入学通知书、校园网络、张贴通告、发放信件、微信短信、广播电视等多媒体宣传宣教方式，进一步加大加强在学生家庭、乡村、学校、政府部门等各级层面资助政策宣传力度和覆盖广度，切实避免由于宣传理解和认识不到位形成的“先收后返”问题；二是改进和加强扶贫部门建档立卡信息与学校申报认证工作，努力实现网络联通，信息共享，解决部门间不协调、不及时产生的“先收后返”问题。

（二）强化基础管理，构建完善规范的资助管理机制

相关院校要结合工作实际，进一步改进和加强建档立卡贫困学生资助基础管理工作，规范相关工作流程，切实完善建档立卡贫困学生档案管理，建立机构职能清晰、人员责任明确、工作流程规范的学生资助管理机制。

（三）加强信息化建设，提高建档立卡家庭经济困难学生资助工作水平

相关院校要加强学生资助信息管理系统培训应用，定期开展培训，明确专人对系统进行维护管理，及时录入相关信息，确保学生信息完整、真实和准确。同时，加强学生信息安全管理，妥善保管相关纸质档案和存储介质上的学生信息。

★ 绩效评价方案 ★

为规范和加强“标准化微型消防站建设”专项资金的监督管理，全面评估该专项资金的使用绩效，根据奉化区财政局财政监督局评价工作方案，秉着公正公开、实事求是和绩效相关的原则，现对20xx年度标准化微型消防站建设专项经费运行情况进行绩效评价，具体如下：

一、项目概况

根据“消防安全品质提升”民生工程要求，20xx年度追加了“标准化微型消防站建设”专项。总预算242万元，包括消防器材采购132万元、电动消防巡逻车采购110万，用于我区已建成的30个社区微型消防站进行装备优化，提档升级，阳光、锦山、南溪和绿都社区新增设4个微型消防站；同时在全区人员集中、消防车道布局不合理、偏远的.农村、老城区等人员集中的区域设立23个片区微型消防站，由属地街道直接管理，配备电动四轮消防巡逻车，随车携带消防水泵，水带、水枪、灭火器、对讲机等消防设施。

二、项目实施及资金使用情况

“标准化微型消防站建设”项目按计划进行了公开招标采购，20xx年度完成消防器材招标采购，合同价131.3634万元，并按合同约定支付第一次货款39.409万元。电动消防巡逻车采购公开招标将于20xx年1月完成。项目资金结转202.591万元。

三、项目实施取得的主要成效

“微型消防站建设”是应急管理部消防局党委结合现阶段消防工作实际作出的重要部署，微型消防站最基本的要求是“有人、有器材、有战斗力”，主要目的是一旦发生火灾，微型消防站力量能够在3分钟内赶到现场，快速处置或控制火灾蔓延，并组织人员疏散。项目建成后能有效稳定我区火灾形势、减少人员伤亡具有重要意义。

微型消防站弥补了我区消防队站不足。受城市集约化用地制约，近年来新建消防队（站）多数在建成区以外，布点不合理。微型消防站建设有效改善消防队接警出警速度，同时能有效补充我区消防救援力量，更好发挥消防救援作用。

项目绩效评价得分为95分，评定等次为优秀。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目概况

全年计划投资改造中小学校舍23752平方米。20xx年1-5月，做好项目开工前期准备工作；20xx年6月，全面启动项目建设工作，邀请招标或直接发包项目；实行工程进展月报制度，从20xx年6月起，建设主体单位要在每月底将当月项目实施进展情况报县教育项目办。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目

全面改善学校办学条件，提升办学水平，推进全县义务教育持续健康均衡发展。

2、项目绩效阶段性目标

20xx年度年初目标任务，4所标准化学校。

二、项目单位绩效报告情况

20xx年4所标准化学校，改造面积为23752平方米，这一批学校的学生学习生活环境得到大大改善，身心舒适，学习成绩得到提升。通过项目实施，面貌一新，为我县教育的发展提供有力的保障。

全面完成校安工程经费任务

1、年初完成专项资金分配，签订了工程合同及安全合同；

2、每月项目督查组定期督查进度和质量；

3、学校有项目专干全程监管；

4、学校标准化资金有专人负责，一年来按进程拨付，没有投诉。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据农村学校与发展实际设定绩效目标，通过专项资金项目的执行、管理及资金使用情况，全面分析和综合评价专项资金的分配使用情况，进一步管理和使用好专项资金，切实提高财政资金使用效率和项目管理水平，为以后年度财政资金预算安排提供重要参考依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法

效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开原则。坚持客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。三是分级分类原则。绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施。四是绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。

。评价指标体系分三个级别，即一级指标、二级指标、三级指标。其中一级指标包括三个部分，二级指标包括八个部分，三级指标包括二十个部分。见附表。

3、评价方法。目标效益分析法和公众评判法。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

成立了永兴县校安工程工作领导小组。

2、组织实施

《永兴县20xx年义务教育学校标准化建设实施方案》的通知永政办函【20xx】59号。

3、分析评价

通过现场了解、查阅相关资料，结合项目实施实际，按照评价指标对项目实施进行现场评价。对项目做出独立、客观、公正、实事求是的绩效评价，出具评价报告。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

项目总投资1500万元，实际到位1500万元，其中上级资金1500万元。

2、项目资金使用情况分析

《永兴县实施。

3、项目资金管理情况分析

财政按工程进度拨付项目资金，根据验收情况经分管领导、财务负责人、学校负责人审核后结算项目资金。实行专款专用，加强对资金使用情况的管理与检查，自觉接受审计部门的监督，杜绝挤占、截留、挪用现金的发生，提升资金使用效益。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

组织机构健全：成立标准化学校建设项目指挥部

2、项目管理情况分析

实行严格的目标管理与考核。明确了专项资金的具体要求和考核管理办法，切实加强了校安工程资金的考核工作，建立健全了校安工程资金工作的长效机制。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

项目成本（预算）使用合理。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

按规定时间完成工作量。

（2）项目完成质量

项目质量达到相关行业标准。

3.项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

项目实施4个学校，资金投入1500万元，其中上级资金1500万元，均完成了年初指标目标任务，确保了4所学校项目顺利完工。

（2）项目实施对经济和社会的影响

通过项目的实施，确保4所学校学生教师安全舒适的学习生活，专心地上课听课。学生学习成绩大踏步前进，创造良好的经济效益，深受广大居民欢迎，创造了良好的社会经济效益。

五、综合评价情况及评价结论（附评分表）

20xx年度标准化学校项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。

六、绩效评价结果应用建议

根据绩效评价结果，标准化资金是件有利于民生的大好事，是一项关心老百姓、深得民心的好项目，该项工作应当继续深化开展。

七、主要经验及做法、存在的问题和建议

主要经验：

树立风险意识，安全意识，确保工程质量与进度并重，严格监管严把材料关。抢抓进度，倒排工期。

问题：

施工许可证办理慢；现场监理有不到位的地方。

建议：

简化工程手续，或开设工程建设绿色通道；加大资金投入，全面改善学校硬件设施。

★ 绩效评价方案 ★

根据安徽省美丽乡村建设工作领导小组办公室安徽省财政厅关于印发《安徽省美丽乡村建设绩效评价》的通知（皖美办发[20xx]4号）要求，满分100分，加分项2分，我县对照考评办法，逐项认真自评，通过自评，综合得分102分，现将自评情况报告如下：

一、基本情况

20xx年度我县美丽乡村民生工程主要建设任务为10个省级中心村建设，省、市、县财政专项投入达2340万元，其中县财政投入1000万元，全部提前超额完成以垃圾处理、卫生改厕、污水处理等为主的环境整治和安全饮水、村庄道路、绿化、亮化等基础设施及公共服务设施建设重点建设任务，美丽乡村民生工程各项制度健全、政策宣传到位、日常工作督查调度协调有力、全部超额完成各项建设任务、建后管养措施得力，同时严格按照民生办要求及时准确对日常报表、各类信息、图看民生、群众话民生、数据库建立等材料报送。

二、省级中心村建设（自评得102分）

（一）建设规划编制及执行（自评得5分）

坚持因地制宜，规划引领，多规合一，“一张蓝图”绘到底。结合国家农村宅基地制度改革试点，对所有行政村运用“1+N”模式开展村庄规划编制，明确不同类型村庄建设方向、内容和标准。注重保护原生态乡村风貌，编制一般农房建设指引图集，强化农村建房风貌管控，大力提升美丽乡村建设品味。以村庄布点规划为基础，充分尊重农民意愿，彰显地域特色，中心村安全宜居，环境优美,发展空间充足。各中心村因地制宜，以环境治理为基础，以基础设施为重点，以公共服务配套为要素，整治与建设结合，科学编制了村庄建设规划和详细建设方案。

（二）重点建设任务（自评得75分）

1、垃圾处理（得分9分）。10个中心村购买了垃圾箱、垃圾桶等基础设备，建立了生活垃圾收运处置体系，坚持垃圾每天有保洁员定时清理，村内无暴露和积存垃圾，全面实现“户分类、村收集、乡镇转运、县处理”的目标，所有垃圾终端处理至海创公司进行发电。

2、饮水安全巩固提升（得分4分）。10个中心村都全部建有安全饮水设施，水质、水压达标，供水质量优良,安全饮水普及率达100%。

3、卫生改厕（得分8分）。对具备改厕条件的农户，在充分尊重群众意愿的基础上，广泛宣传发动，做到宜改即改，愿改尽改，引导群众自愿参与支持改厕，提高群众生活质量。中心村户用卫生厕所普及率90%以上，消灭了露天和简易旱厕。建立健全农村改厕长效管护机制，“一站两队”管护模式常态化运行，实现了闭环式可循环。

4、房前屋后环境整治（得分6分）。开展以农房整治为重点的村容村貌治理工程，开展电力、通讯等网线整治，村庄面貌得到了明显改观。共建设和整治房屋322间，破旧猪圈478处、牛栏草棚72处、沟塘清淤511多方，彻底改变村庄“脏、乱、差”现象。

5、道路畅通（得分10分）。本着生态实用的原则，采取就地取材，多种方式完成村庄路网建设，路网布局合理，主次分明，实现“户户通”目标。

6、污水处理（得分8分）。坚持“统筹规划、梯度推进、因村施策、注重实效”的原则，投入资金730余万元，建设生态湿地污水处理10处，该处理模式具有投入小、易维护、运行成本低、处理效果好等特点，探索出一条适合农村特色的生活污水一体化治理新途径。十个中心村污水处理率均高于80%。落实污水设施管护责任和措施，做到有制度、资金、人员。

7、河沟渠塘疏浚清淤（得分5分）。以美丽乡村建设为契机，大力整治建设范围内河沟渠塘疏浚清淤力度，10个中心村新建河堤562米，整治塘18口，清淤620方，彻底实现水体清澈。

8、公共服务设施建设（得分7分）。以农民文化乐园建设为载体，加强标准化、规范化为民服务中心建设，为群众提供全程代理、科技信息及就业、农民议事等服务，解决了群众办事难、议事难的问题。在10个中心村中全部建有农民文化乐园、农民活动广场11处、文化墙380平方米，学校、卫生室、农家书屋、文化室、便民超市、金融服务点等公共服务设施配套完善，中心村服务功能增强。

9、村庄绿化（得分8分）。采用本地树种为主，对主次道路、河道、公共场所、房前屋后实施绿化工程，绿化面积达3900多平方米，村庄绿化率达50%以上，道路、广场绿化90%以上。同时，在村前屋后积极发展小果园、小竹园、小菜园、小药园、小花园，实现了环境美化。

10、村庄亮化（得分4分）。村内主干道及公共场所安装了照明路灯，布局合理，质量优良，满足村庄亮化需求。

11、长效管护机制(得分6分)。建立县乡财政补助、村集体补贴、住户适量付费、社会资助相结合的`经费分担机制，做到有制度、有资金、有人员，实现了垃圾和污水处理、绿化、卫生保洁、公共设施维护等长效管护。

（三）产业发展（自评得10分）

一是按照“宜农则农、宜游则游、宜商则商”原则，立足资源优势，分村编制了产业发展规划，推动“一村一品”产业发展，不断培育壮大新型经营主体。10个中心村共培育合作社15家，入社农户423户，流转土地710亩，流转适度规范，高于全县平均水平。中心村实现了有一批产业合作社、有一个稳健的主导产业、有一个规模产业基地、培育一个农业龙头企业的“四有”目标。二是盘活集体资产，创新发展方式，发展壮大村集体经济，增强各村的发展和服务能力，每个中心村均成立了创福有限公司，集体经济收入全部超15万元。

（四）农村精神文明建设（自评得5分）

一是积极推进移风易俗，弘扬时代新风，社会主义核心价值观等内容在宣传栏进行展示。县、乡、村均制定了乡风文明新风建设方案，建立完善了村规民约、道德评议会、红白理事会、村民议事会和禁毒禁赌会等“一约四会”自治组织，制定了“四会”工作职责，并发挥积极作用，教育引导村民尊良俗、去低俗、除恶俗，有效的遏制了大操大办、厚葬薄养、人情攀比等陈规陋习。二是积极开展文明新风评比活动，建成10个新时代文明实践广场、10处新时代文明实践讲堂，按期进行“红黑榜”评比、正威振风超市积分兑换、开展好婆婆、勤劳致富户、尊老爱亲户、移风易俗户、环保卫生户、热心公益户等评创。三是10个村均制定了通俗易懂的村规民约和村训，通过村民代表大会讨论通过，并在公开栏进行公示，提高村规民约的民众知晓率。四是对本村村史村情、乡风传承、红色文化等非物质文化进行挖掘整理，彰显乡村特色文化。中心村成立民俗文化协会、书法协会、健身舞协会、道德议事会等民间活动组织，天贶节、茶文化节、丝弦锣鼓、狮子灯、龙灯旱船、花车高跷等本土艺术活动在农村重新兴起，农民群众积极参加活动，精神文化生活丰富多彩，实现了乡村和谐发展和群众素质的普遍提升。五是紧紧围绕“加强普法依法治理，构建和谐平安龙马、促进农村改革发展”这个主题，结合实际，制定农民普法教育方案，精心组织，周密安排。积极开展送法下乡活动，近几年来，10个村均未发生治安和群众纠纷案件。

（五）群众评价（自评得5分）

中心村建设坚持以群众为主体，着力改善村庄居住环境，完善基础设施建设和公共服务设施建设，扎实开展各类文明评比活动，增强群众之间凝聚力，在建设过程中，充分征求群众意见，未损害群众利益和搞面子工程现象。

（六）加分项（自评得2分）

美丽乡村建设与后期管理，全程尊重群众意愿、突出农民主体。10个中心村庄建设结合两项搬迁新建房屋促使房屋布局错落有致，自然风光优美，乡村田园风格浓郁；通过基础设施配套，中心村范围内实现了雨污分流的目标，同时每个中心村建设农民文化广场，配备体育器材，极大的丰富了地方群众文化生活。

综上，我县省级中心村各项建设任务提前完工，各项指标超额完成，我县美丽乡村建设项目绩效评价自评得分为102分。

★ 绩效评价方案 ★

医疗救助是对社会救助体系的重要组成部分，旨在帮助患者获得必要的医疗服务，缓解其医疗费用负担。以下是一个医疗救助绩效评价报告的一般框架：

1. 背景和目的：介绍医疗救助的背景和目的，即为什么需要评价医疗救助的绩效。

2. 数据来源：介绍医疗救助的数据来源，包括患者信息、医疗机构数据、救助政策文件等。

3. 评价对象：介绍医疗救助的评价对象，包括患者、医疗机构、政府等。

4. 评价指标：介绍医疗救助的评价指标，包括救助金额、救助比例、救助效果等。救助金额主要衡量救助政策的覆盖面和救助强度，救助比例主要衡量救助政策的公平性，救助效果主要衡量救助政策的实用性。

5. 评价方法：介绍医疗救助的评价方法，包括定量和定性评价。定量评价采用数据对比的方法，比较不同政策文件和地区的救助金额、救助比例等指标的差异；定性评价采用专家访谈、问卷调查等方法，了解患者、医疗机构、政府等对医疗救助的看法和感受。

6. 评价结果：介绍医疗救助的评价结果，包括救助金额、救助比例、救助效果等指标的数据对比和专家评价结果。

7. 结论和建议：结合评价结果，提出医疗救助绩效的建议和改进措施。

8. 参考文献：列出评价过程中引用的文献，包括政策文件、研究报告、学术论文等。

医疗救助绩效评价报告需要全面、客观地介绍医疗救助的工作情况，包括政策覆盖面、救助强度、救助效果等方面，以便政府和社会各界了解医疗救助的工作情况，并对其进行改进和优化。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

莒南县教育和体育局深入贯彻落实中央、省市县精准脱贫工作部署安排，健全教育扶贫工作机制，完善学生资助体系，做到了家庭经济困难学生资助全覆盖，确保国家各项资助政策落到实处。

财政预算安排学生资助专项资金240万元，为全县经济困难学生顺利完成学业提供保障。该项目资金资助学前教育阶段困难学生629人，资助义务教育阶段寄宿生548人，资助高中阶段192人，资助中职阶段185人，资助高中阶段建档立卡学生102人。

（二）项目预算安排和支出情况

略

（三）项目主要内容和实施情况

20xx年9月，各学校(幼儿园)应通过多种途径和方式，开展建档立卡学生资助政策宣传工作，向所有学生告知建档立卡学生资助政策内容。建档立卡学生向所在学校(幼儿园)提出当前学年资助申请，填写相应资助项目申请表。

针对省内户籍学生，9月底省教育厅将省扶贫开发办提供的山东省建档立卡贫困人口信息与各教育阶段学籍管理信息系统数据、高等教育阶段新生录取信息(不包含五年一贯制、三二连读、立军功升本等新生信息)进行比对，比对出的各教育阶段建档立卡在校生信息和高等教育阶段建档立卡新生信息(含到外省高校、部属高校就读的新生信息)通过山东省建档立卡学生资助信息管理系统下发。对于申请学生不在山东省建档立卡贫困人口信息库中的，各学校学生资助管理部门应及时告知学生。学生联系户籍所在地县(市、区)扶贫部门核实确认身份，经确认为建档立卡学生(国标、省标)的，于9月30日前通过所在学校逐级报省教育厅，由省教育厅反馈省扶贫开发办进行审核，将符合条件的纳入本学年资助范围。

20xx年11月，各学校按照规定程序组织开展学费(学杂费成保教费)免除工程，并将结果在校内进行公示。11月15日前，各学校按照规定程序组织开展助学金(生活补助)评审工作，并将结果在校内进行了不少于5个工作日的公示。20xx年5月底前，将春季学期学生资助资金发放给学生。20xx年11月底前，将秋季学期学生资助资金发放给学生。

20xx年11月底前，各级学生资助管理部门、各学校应将建档立卡学生资助政策落实情况逐级报省学生资助管理中心备案。对于未受到资助的建档立卡学生，学校将未受助原因逐级报省学生资助管理中心，同时留存有关资料备查。

二、项目绩效目标

（一）项目总体目标

落实中央、省市县精准脱贫工作部署安排，健全教育扶贫工作机制，完善学生资助体系，做到家庭经济困难学生资助全覆盖，确保国家各项资助政策落到实处。

（二）年度绩效目标

根据总体目标，莒南县教育体育局制定了如下表所示的年度绩效目标表：

略

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价从项目执行过程中的投入、管理制度建设、资金使用规范性、项目资金的使用和产出效果等多个方面，全面评价项目绩效状况。目的是为今后项目实施方向及管理方式改进提供指导，逐步树立以结果为导向的预算观。针对项目执行过程中存在的问题及不足，提出针对性改进意见，以促进项目单位的项目管理水平，提升政策实施效果和财政资金使用效益，为预算资金安排和完善提供参考。评价范围是学生资助专项资金240万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1．绩效评价原则

科学规范原则、绩效相关原则、政策相符原则、经济合理原则、依据充分原则、独立评价原则、回避原则、反馈原则、保密原则。

2．评价指标体系

评价指标依据《项目支出绩效评价指标体系框架》（财预〔20xx〕10号）《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔20xx〕4号）等文件有关规定，结合部门绩效目标和自评表等实际情况进行指标的细化量化和分值设定。评价指标一级指标4项，具体包括决策、过程、产出和效益，下设二、三级指标，总分值设定为100分。

3．绩效评价方法

在对项目进行全面评价时拟运用以下几种具体方法：案卷研究、座谈会、实地调研、网络信息检索、电话和问卷调查等。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价准备阶段包括成立领导小组和项目小组，按照下达评估任务，拟定评价工作实施方案，预算单位提交基础资料和数据。具体绩效评价实施阶段包括资料审核与现场访谈调查，实施绩效评价，撰写报告，征求反馈意见，提交报告，结果汇报等流程。

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

本次莒南县20xx年贫困学生补助项目绩效评价得分93分。依据优（100-90）、良（89-80）、中（79-60）、差（59-0）四个评分等级,本项目评价等级为优，得分情况详见下表。

略

（二）绩效分析

1.决策指标分析

决策指标满分为20分，评价得分17分。立项程序规范性。项目申报及相关资料完整，实事求是。主要评价项目绩效目标与政策相符，填报合理。项目资金240万元，实际到位240万元，到位率100%，项目资金规模合理。莒南县教育体育局20xx年预算申报时的绩效目标不够具体、明确，细化程度不高。

2.过程指标分析

过程指标满分为28分，评价得分24。管理制度健全，项目相关手续健全，纳入政府任期目标考核内容。资金使用比较合规，评价中未发现挤占、挪用、截留等问题。但是县城等较发达地区的困难学生资助比例和贫困乡镇的困难学生资助比例相同，公办学校和高收费民办学校的困难学生资助比例相同，在困难学生认定过程中工作细致程度有所欠缺。

3.产出指标分析

产出指标满分为30分，评价得分30分。莒南县当年各阶段学生人数符合资助标准。按照资助标准，各个阶段学生分为三档，根据提交材料，逐一进行家访并形成书面材料，再按照标准评议，确定家庭经济困难档次，报年级认定小组进行审核。资助发放及时，发放及时率100%。

4.效益指标分析

效益指标满分22分，评价得分22分。根据调查问卷反馈结果，项目实施对家庭经济困难学生入学有很大的帮助，家庭受益颇多，在社会反映良好，极大地促进了教育公平，让孩子拥有接受教育的机会。学生感到国家和学校对家庭经济困难学生的高度重视和亲切关怀，激励家庭经济困难学生自立自强、勤奋学习，达到了国家资助政策的初衷。

在评价项目时，通过现场随机访问的方式，向服务主体相关人员及服务对象了解情况，对于学生及学生家长反映的情况进行打分评价，满意率为98.4%。

五、存在问题及原因分析

（一）绩效目标填报不规范

项目部门年初没有填写项目绩效目标申报表，在绩效评价时临时补报绩效目标申报表，未按照要求逐项完整填报绩效指标内容，未按照总体绩效目标分解为绩效指标设置要求填报，有些指标设置前后缺乏逻辑关系。项目没有经过详细的分析论证或可研分析，工作目标不清晰，没有详细填写具体的年度计划安排。绩效目标申报表中产出指标的数量、质量、成本和时效均未能细化量化。总体而言，该绩效目标申报表填写不够规范。

（二）学生资助政策宣传力度不够

调研中发现，部门学生家长和老师对困难学生资助政策不了解，反映出相关部门和学校对学生资助政策宣传力度不够，宣传方式单一，导致群众对政策知晓率不高。学校的部分学生资助工作人员对相关政策学习不够，不能充分认识新政策的重大意义，讲不清政策、程序，对所需要材料模糊不清，缺乏公平、公正、相对合理的过程，以至于许多学生、家长及社会对资助政策不理解，甚至误解。

（三）学生资助原则不尽合理

现行的学生资助程序，是根据各学校学生人数按国家资助比例确定受助学生人数和发放金额下达给学校。按照这种“平均主义”的学生资助原则，县城等较发达地区的困难学生资助比例和贫困乡镇的困难学生资助比例相同，公办学校和高收费民办学校的困难学生资助比例相同，有违困难学生资助项目实施的初衷。

（四）学生资助管理中心对学校的管理、监督和检查有待加强

各学校的困难学生认定标准和补助申请流程不尽相同。调研中发现，教体局学生资助管理中心对各学校具体资助工作的指导和检查力度不够，造成部分学校工作程序欠规范，在困难学生认定过程中工作细致程度有欠缺。

六、有关建议

（一）规范绩效目标填报和流程管理

从该绩效目标申请表填报的内容可以看出，预算的绩效目标管理流程存在不规范现象。

第一，有必要对绩效目标填报进行培训。我们发现很多单位绩效目标填报的工作人员存在对绩效目标理解不清，对长期目标、年度绩效目标、工作实施计划、产出指标（数量、质量、成本和时效）及效益指标（社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响）不了解，特别是对指标的量化和细化，存在较大问题，需要进行相关培训，做好绩效目标填报工作是进行全面预算管理的基础。

第二，应加强绩效目标审核。绩效目标审核一般需要经过初审和复审两个方面，财政部门可以聘请专家或委托第三方进行。绩效目标审核是指财政部门对相关部门或单位报送的绩效目标从完整性、相关性、可行性和适当性四个方面进行审查核实，并将审核意见反馈相关单位，指导其修改完善绩效目标的过程。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，绩效目标由财政部门按照预算管理级次进行审核。根据工作需要，绩效目标可委托第三方予以审核。财政部门审核的绩效目标作为申报部门预算前置条件和预算安排的重要依据。

（二）加大对困难学生资助政策的宣传力度

各级各类学校要对困难学生资助政策和实施办法做全面的宣传讲解，通过宣传栏、校园网和各班级资助人员等多种渠道正确宣传国家对贫困生的政策，让学生感到国家和学校对家庭经济困难学生的高度重视和亲切关怀。引导学生及家长正确使用助学金，组织以各项正能量为主线的学生活动来树立榜样，激励家庭经济困难学生自立自强、勤奋学习，达到国家资助政策的最终目的。

（三）进一步完善家庭经济困难学生认定实施细则

改进项目实施方法，资助经费在政策允许范围内向农村、和贫困乡镇的学校倾斜，改变一刀切的做法。

（四）加强对资助的各个环节监督检查

教育主管部门和学生资助管理中心要紧密结合实际加强对专项资金使用的监管，落实制度，严格执行，加强监督，实行责任追究制度，对明显有违公平、公正甚至违法违纪的行为坚决查处并追究有关领导责任。要组织协调有关部门对困难学生认定情况进行认真的监督检查，督促学校严格执行困难学生资助政策。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

国土空间规划是国家空间发展的指南、可持续发展的空间蓝图，是各类开发保护建设活动的基本依据。建立国土空间规划体系并监督实施，将主体功能区规划、土地利用规划、城乡规划等空间规划融合为统一的国土空间规划，实现“多规合一”，强化国土空间规划对各项规划的指导约束作用，是党中央、国务院作出的重大部署。

按照中共中央国务院《关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发〔20xx〕18号）文件精神，为建立我市“多规合一”的国土空间规划体系并监督实施，整体谋划新时代国土空间开发保护格局，根据国家、省有关法律、法规、规范和标准，结合我市实际，全面启动国土空间规划及相关专项规划编制工作。

2、主要内容及实施情况

根据20xx年5月8日铜陵市自然资源和规划委员会《关于印发铜陵市20xx年度国土空间规划编制项目计划的通知》（铜自然资规委〔20xx〕1号）安排，全市20xx年国土空间规划编制计划共计17项，其中，由我局负责的规划编制计划7项，具体为：

（1）铜陵市市级国土空间总体规划（20xx-20xx年）；

（2）铜陵市矿产资源规划（20xx-20xx）；

（3）铜陵市地质灾害防治规划（20xx-20xx）；

（4）铜陵市“十四五”土地整治规划（20xx-20xx）；

（5）铜陵市生态保护红线评估；

（6）铜陵市国土空间开发保护现状评估；

（7）市委、市政府、上级部门临时交办的规划编制和研究任务。

截至20xx年末，我局7项规划编制均完成了20xx年年度任务目标，具体完成情况如下：

（1）铜陵市市级国土空间总体规划（20xx-20xx年）

初步方案已上报省自然资源厅。

完成了资源环境承载能力和国土空间开发适宜性评价研究、国土空间类规划实施评估研究、规划分区与空间控制线研究、拥江发展战略下的城市空间格局研究等4项重大专题研究。

（2）铜陵市矿产资源规划（20xx-20xx）

完成初稿编制，已上报省自然资源厅。

（3）铜陵市地质灾害防治规划（20xx-20xx）

省自然资源厅未下达任务计划，项目暂缓实施，视同完成年度目标。

（4）铜陵市“十四五”土地整治规划（20xx-20xx）

自然资源部取消了土地整治规划，视同完成年度目标。

（5）铜陵市生态保护红线评估

评估成果已上报省自然资源厅。20xx年5月20日省厅下发了最新数据，正式评估成果文件待批复。

（6）铜陵市国土空间开发保护现状评估

评估成果已审查通过，完成了国土空间规划“一张图”实施监督信息系统在线填报工作，符合评估要求。

（7）市委、市政府、上级部门临时交办的规划编制和研究任务

20xx年市委、市政府、上级部门未临时交办规划编制和研究任务，视同完成年度目标。

3、资金投入和使用情况。

指令性空间规划、城乡规划编制费项目年初预算安排637万元，实际到位637万元，项目资金到位率100%，其中：11.64万元下达市商务局、29.94万元下达市文旅局、13.5万元下达执法局，581.92万元下达我局。

截至20xx年末，我局指令性空间规划、城乡规划编制费项目资金支出合计581.92万元，预算执行率100%。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

建立我市国土空间规划体系并监督实施，全面提升国土空间治理体系和治理能力现代化水平，基本形成生产空间集约高效、生活空间宜居适度、生态空间山清水秀，安全和谐、富有竞争力和可持续发展的国土空间格局。

2、年度目标

完成20xx年度规划编制任务。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化，不断提高财政资金使用效益。

2、评价对象和范围

本次评价对象为我局负责实施的指令性空间规划、城乡规划编制费项目，具体范围为铜陵市市级国土空间总体规划（20xx-2035年）、铜陵市矿产资源规划（20xx-20__）等7项规划编制项目。

（二）绩效评价原则、指标体系、评价标准和方法

1、绩效评价原则

遵循实事求是、客观公正、公开透明的原则。

2、指标体系

从决策、过程、产出、效益四个方面进行评价，具体包括项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益等10项二级指标（详见附表）。

3、评价方法

采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。

4、评价标准

主要为计划标准、行业标准、历史标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

1、前期准备。按照市财政局《关于做好20xx年部门预算支出绩效评价工作的通知》（财绩效函〔20xx〕8号）要求，我局高度重视，迅速安排部署，成立评价工作小组，明确了评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效自评工作按时完成。

2、组织实施。3月末召开专题会议，安排部署评价工作，要求各相关业务科室对分管的项目认真组织、开展绩效自评工作。要求本着实事求是的原则，客观评价,认真填写自评表和撰写自评报告。

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3、分析评价。一是合理设置评价指标体系。从决策、过程、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性描述和定量分析的方法，对各项规划编制进行单一评价，评价组对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的'效果进行对比，得出项目实施绩效结论。

三、综合评价情况及评价结论

我局本着实事求是的原则，按照既定的评价指标和评价方法，从决策、过程、产出、效益四方面对20xx年指令性空间规划、城乡规划编制费项目进行绩效评价，最终确定绩效评价评价得分98分，等级为“优秀”（评价说明:得分≥90分为优秀；80≤得分的通知》（财文〔20xx〕178 号）、《浙江省文化和旅游专项资金管理办法》（浙财文〔20xx〕54号）、《浙江省文化遗产保护专项资金管理办法》（浙财教〔20xx〕2号）等文件的学习和执行，进一步建立健全项目管理制度，加强项目管理制度的落实与监督，提高工作人员业务能力，同时在项目开展中，提高专项资金的预算执行率。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为全面改善全市消防安全环境，有效提升处置各类灾害事故的能力,充分发挥消防装备效能，打赢火灾和各类灾害现实斗争,以“健全应急救援指挥体系、强化消防装备建设、消防队伍建设”为主要内容，全面加强消防基础设施建设，解决消防基础薄弱问题，20xx年5月，中共邵阳市委办公室、邵阳市人民政府办公室出台《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》（邵市办发〔20xx〕13号），要求20xx年-20xx年要积极配齐配强实用型车辆装备，20xx年要全面建成市消防支队培训基地。同年12月，邵阳市人民政府出台《邵阳市人民政府关于加强和改进消防工作的实施意见》（邵市政发〔20xx〕26号），就进一步加强和改进全市消防工作提出实施意见，要求加强消防装备建设，各县市区政府要按照《邵阳市消防工作“十三五”发展规划》的要求，逐年完成消防车的配备任务。同时，要结合邵阳消防的实际和灭火救援工作需要，配备应急救援所需的挖掘机、铲车等大型工程机械装备和远程供水、高层供水等特种车辆装备的配备。

2.主要建设内容。

一是车辆装备建设项目，按照邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》要求，20xx年至20xx年在邵阳市城区（不含经开区）增配1台70米云梯车，2台12吨水罐车，1台通信指挥车，1台45米云梯车，1台25吨远距离供水车，1台生活保障车，1台泡沫供液车，3台抢险救援车，3台6吨水罐车，4台12吨水罐车，共计增配各类消防、救援、专用车辆18台。二是支队培训基地建设项目，建设规模及主要建设内容为：总用地面积26500平方米，总建筑面积7097.4平方米，主要建设内容包括综合楼、体能训练馆、食堂、室内训练楼、门卫室和观摩台等设施。预算总投资金额15,781,731.00元，资金来源为财政资金。

（二）项目资金使用、管理情况

1.资金拨付、使用及结余情况

（1）资金拨付到位情况。20xx年9月至20xx年12月期间，邵阳市财政局向邵阳市消防救援支队拨付消防三年大建设专项经费47,713,850.00元，其中：20xx年9月15,960,000.00元，20xx年10月5,000,000.00元，20xx年12月11,275,650.00元（其中含北塔基建还款2,511,150.00元），20xx年12月4,000,000.00元，20xx年9月2,100,000.00元，20xx年12月9,378,200.00元。

（2）资金使用情况。截至20xx年1月，市财政资金用于消防三年大建设项目实际支付46,296,402.00元。

（3）资金结余情况。截止20xx年6月30日，邵阳市财政局拨付消防三年大建设专项经费47,713,850.00元，邵阳市消防救援支队已实际支付46,296,402.00元，账面结余1,417,448.00元。由于尚欠供应商的质保金1,663,178.00元（江苏设备成套公司674,500.00元，长沙中联679,000.00元，沈阳捷通305,000.00元，江苏东泰4,678.00元）超过了账面结余，实际资金结余-245,730.00元（培训基地一期因未进行工程造价结算审核和财评，实际应付工程款暂未计算）。

2.项目立项、批复、评审情况

（1）车辆装备。根据《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》（邵市办发〔20xx〕13号）第五点第二项要求，强化消防装备建设，认真落实《城市消防站建设》，淘汰服役上限报废车辆，20xx-20xx年要积极配齐配强实用型车辆装备，增配70米云梯车等18台车辆装备。由于消防车辆的采购权限在省总队，邵阳市消防救援支队结合实际需求和省总队招投标结果采购建设。

（2）培训基地。培训基地项目于20xx年11月经邵阳市政府第26次常务会议同意立项；20xx年2月，湖南省消防总队后勤部批复（湘武消后〔20xx〕46号）同意在支队机关院内空地新建培训基地；20xx年4月，邵阳市发改委批复（邵发改发〔20xx〕30号）同意本项目建设；20xx年3月，经邵阳市财政投资评审中心出具预算评审报告（邵财评审〔20xx〕015号），审定预算金额15,781,731.00元。

3.政府采购和招投标情况。

（1）车辆装备项目采购方式为公开招标，其中70米云梯车（邵财采计〔20xx〕10070）、高层建筑救援器材和水域救援器材（邵财采计〔20xx〕10027）由支队委托代理机构组织，其他车辆装备由省总队委托代理机构组织进行。

（2）培训基地建设项目采购方式为公开招标。支队委托湖南天鉴工程项目管理有限公司做为招标代理机构，20xx年5月经评标确定湖南大为建设工程公司中标，工程内容与预算相比有所调整：工程占地面积40亩，总建筑面积6574.78平方米（其中综合楼3719.28平方米、体能训练和食堂2555.50平方米、垃圾库300平方米），建筑高度13.5米，地上三层。招标控制价为13,181,988.33元，中标金额10,433,566.13元。

4.项目财务管理情况。资金使用管理方面。邵阳市消防救援支队对消防三年大建设经费专款专用、设置项目支出专账管理核算，严格执行各项财务规章制度和项目资金报账审批制度。资金使用经过了相应的申请、请示，报市财政局下拨经费等程序，符合制定的《邵阳市消防支队财务管理规定》。申请资金时审核合同约定的付款方式和付款时间，并预留供应商质保金，财务审核资金支出依据的原始凭证主要包括：经费结算单、发票、会议纪要、议题申请审批表、评审报告、中标通知书、合同、验收报告、监理报告等，履行了各责任人签名手续。根据现场评价时查看的已有资料，没有发现专项资金存在虚列、挪用、挤占的现象。

5.制度建设情况。邵阳市消防救援支队按照《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》做为工作行动总纲领，根据制定的《邵阳市消防支队财务管理规定》规范预算支出报销手续，维护财经纪律和工作效率，提高资金使用效益。

6.项目检验、验收、结算审核情况。

（1）车辆装备的检验、验收。供应商向支队提供了每一台车的车辆合格证。车辆装备到货后，由邵阳市消防救援支队组织验收，验收小组成员由4名以上邵阳市消防救援支队和其他地市县消防救援专业人员组成，验收内容包括底盘、上装主要总成、驾乘室和器材箱、随车器材、技术文件等，发现问题时记录在验收报告上，要求供应商整改后择时进行下次验收，直至验收通过为止。验收小组成员及供应商代表在验收报告上签字确认。

（2）培训基地的验收和结算审核。邵阳市消防救援支队委托邵阳市工程建设监理有限公司对工程项目程进行监理。20xx年8月13日，邵阳市消防救援支队组织了建设方、施工方、设计、勘察、监理、质监、检测等单位共同参与，对湖南大为建设工程公司实施的培训基地综合楼、体能训练馆及食堂建筑工程进行了竣工验收，工程质量符合质监部门验收备案要求。暂未对湖南大为建设工程公司完成的建筑工程进行造价结算审核和财评工作。

（三）消防三年大建设目标完成情况

1.车辆装备完成情况。

（1）车辆装备产出情况。实际完成车辆装备产出情况为：1台70米云梯车，1台12吨水罐车，1台通信指挥车，1台32米云梯车，1台48米举高喷射消防车，1台生活保障车，1台供液消防车，3台抢险救援车，2台6吨水罐车，2台18吨水罐车，3台8吨泡沫消防车，其中进口底盘车辆有9台，占比53%，基本按照五条措施要求完成消防车辆配置。另外为满足高层建筑和水域救援需求，邵阳市消防救援支队采购了一批高层建筑救援器材和水域救援器材装备。

（2）效益情况。新车辆及装备的陆续服役，极大的提高了市区消防救援队伍执勤车辆的整体水平，进一步提升了队伍的作战实力。具体体现在：一是新购云梯消防车和48米举高喷射消防车适用于高层及大跨度大空间的灭火及救人作业，使队伍在高层建筑火灾处置过程中能够有效的.到达作战需要到达的高度，对灭火和救人作战行动的开展提供装备支撑。二是水罐泡沫消防车作为灭火作战的主力车型，承担的任务重，更大的载水量可有效提高在水源匮乏或市政管网供水能力不能满足火场需求时的火场用水需求，确保灭火作战行动的成功。三是通讯指挥车具备通过卫星实现救援现场与应急管理部消防救援局和省消防总队的实时音视频连线，使上级机关充分掌握灾害事故现场情况，整合优质资源，提供决策依据和下达作战命令。四是供液消防车能够装载18吨泡沫灭火剂，为火场泡沫灭火剂的输转提供保障。五是饮食保障车具备保障200人饮食的保障能力，合理的膳食保障，能够维持作战人员长时间作战所需能量，确保作战行动高效。六是多功能抢险救援车具备照明、牵引、吊升等功能，配合随车配备的器材装备，能够处理和保障各种复杂环境下的救援行动。

2.培训基地完成情况

（1）项目建设完成情况。20xx年8月13日，邵阳市消防救援支队组织了建设方、施工方、设计、勘察、监理、质监、检测等单位共同参与，对湖南大为建设工程公司实施的培训基地综合楼、体能训练馆及食堂建筑工程进行了竣工验收，工程验收合格；20xx年10月10日，施工方将验收备案资料移交支队，培训基地一期工程全面完结。经现场查看，由其他中标单位实施的食堂装修安装工程和综合楼室内装修工程也基本完工，食堂已采购安装到位部分厨房设备，场地路面未平整硬化。

（2）效益情况。根据邵阳市消防救援支队方要求，原合同中包含的垃圾库工程未开工建设，纳入了培训基地二期工程内容，二期工程包括室外园林绿化、挡土墙、400米跑道、地埋式垃圾库。由于培训基地未投入使用，暂未产生应有的效益。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过全面分析和综合评消防三年大建设资金的分配使用情况，了解项目的申报、审批、组织实施及事后监督情况，为进一步管理和使用好建设资金使用效益和项目管理水平，总结项目管理经验，发现资金管理及项目实施管理存在的问题，为以后金管理和预算安排提供参考依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.本次绩效评价工作按照《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖南省财政厅关于深度整合规范省级专项资金的通知》（湘财预〔20xx〕87号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔20xx〕7号）以及有关的政策、规定、财务会计制度等，坚持实事求是、客观公正的原则。

2.本次绩效评价工作制定了准确、合理、细致的三级绩效评价指标体系，包括项目决策、过程、产出、效果的评价指标，采用查阅资料、实地查看、问卷调查和听取情况介绍等方法进行。

（三）绩效评价工作过程

20xx年7月中旬，邵阳市财政局成立绩效评价工作指导小组，研究下发了《邵阳市财政局关于开展消防三年大建设资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕号），并委托湖南远扬会计师事务所有限公司负责绩效评价工作的具体组织实施。20xx年7月中、下旬，在邵阳市财政局绩效评价工作指导小组指导和邵阳市消防救援支队的配合下，湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组制定和完善了绩效评价指标体系；20xx年7月下旬，项目单位开展自查自评；20xx年7月下旬，湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组对项目事项进行现场评价；20xx年8月上旬结合项目单位绩效评价自评报告，形成评价结论。

三、主要绩效及评价结论

目前邵阳市消防救援支队市区（支队机关和特勤中队、战勤保障大队以及大祥、双清、北塔中队）投入使用的各类专勤、灭火、举高、战勤保障等消防车辆保有量为49台。消防救援工作重点在于防患于未然，消防救援队伍是一支“养兵千日，用兵千日”的队伍，执行的是24小时执勤备战模式，所有的车辆装备、人员都随时待命，保持枕戈待旦、快速反应的备战状态；一旦发生灾害事故，敢于赴汤蹈火，时刻听从党和人民召唤，调派与灾害事故处置匹配的车辆或器材装备赶赴现场，应对处置各类灾害事故。

邵阳市消防救援支队按照《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》要求增配车辆，车辆装备采购项目根据市本级消防救援装备需求进行合理安排，车辆、装备逐步、逐年、保质保量配置到位，已全部投入使用，提高了消防救援人员处理灾害事故能力；培训基地项目已完成一期综合楼和体能训练馆、食堂的主体建安工程及装饰装修工程，已基本达到可使用要求，为培训基地尽快全面投入使用打下良好的基础。

根据《邵阳市消防三年大建设资金绩效评价指标表》评分体系，经绩效评价组现场调查审核，会议讨论分析，集体打分，共计得分87分，评价等级为“良”。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1.车辆装备决策情况。根据《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》（邵市办发〔20xx〕13号）第五点第二项要求，强化消防装备建设，认真落实《城市消防站建设》，淘汰服役上限报废车辆，20xx-20xx年要积极配齐配强实用型车辆装备，增配70米云梯车等17台车辆装备。

2.培训基地建设决策情况。培训基地项目于20xx年11月经邵阳市政府第26次常务会议同意立项；20xx年2月，湖南省消防总队后勤部批复（湘武消后〔20xx〕46号）同意在支队机关院内空地新建培训基地；20xx年4月，邵阳市发改委批复（邵发改发〔20xx〕30号）同意本项目建设。

3.目标量化方面。项目未进行绩效目标申报。项目计划性方面，培训基地没按五条措施要求的时间进度实施。

(二)项目过程情况

一是资金到位及时，资金到位率100%。20xx年9月至20xx年12月期间，邵阳市财政局向邵阳市消防救援支队陆续拨付消防三年大建设专项经费47,713,850.00元，保障了车辆装备采购目标和培训基地主体建筑工程顺利完成，得4分。二是业务管理方面，项目全部实行了政府采购公开招标，有效降低成本。做好项目验收工作，保障车辆装备和培训基地工程达到验收和工程质量标准要求。项目档案及相关资料归档及时、内容基本完整。业务管理欠完善：没有相应项目管理制度，没有建立项目管理台账。培训基地部分项目未施工变更到二期，未提供项目调整的手续；资料管理方面，经费申请报告数据错误以及车辆的信息各项资料间不一致。三是财务管理方面，会计核算规范，每笔支出审批程序完整、手续齐全，资金做到专款专用。但没有已制定或具有相应的项目资金管理办法，没有项目管理台账。

(三)项目产出情况

一是数量指标方面，采购消防专用车辆17台及高层、水域救援装备一批，完成消防三年大建设任务目标；培训基地完成综合楼、体能训练馆及食堂建筑工程和装饰装修工程，主体已达到可使用状态，培训基地建设指标中的垃圾库项目未建设。二是质量指标方面，车辆装备完成了验收工作，合格率100%；培训基地完工项目符合工程质量验收标准，经支队组织各方验收通过。三是产出成本指标方面，车辆装备在20xx年全部到位，按政府采购公开招标价成交，降低了采购成本；四是产出时效指标方面，培训基地未按计划在20xx年完成、而是在20xx年才验收，由于工程建设超工期，实际成本预计超支。

(四)项目效益情况

1.经济效益情况。20xx年，邵阳市多种形式消防队伍充分发挥消防安全检查、消防宣传教育、火灾事故处置、现场秩序维护等重要作用，扑救或协助扑救初期火灾639起，抢救被困人员47名，挽救财产损失1300余万元；20xx年以来，全市火灾事故发生数、直接财产损失呈直线下降，特别是亡人火灾事故得到了有效遏制，同比分别下降了17%、64%、33%（下降率数据截止日为20xx年11月）。通过近几年的努力，全市消防安全环境不断改善，火灾亡人数呈断崖式下降，20xx年火灾死亡20人，20xx年火灾死亡3人，20xx年火灾死亡3人，截止现场评价时的20xx年仅发生一起亡1人火灾。

2.社会效益和可持续影响力情况。消防车辆及器材装备的配备提高了消防救援人员处理灾害事故能力，消防三年大建设中所采购的17台车辆装备以及一批高层建筑救援器材、水域救援器材已全部服役投入执勤、装备到位，发挥着不可替代的作用。

20xx年7月13日至8月2日，邵阳市消防救援支队接总队指挥中心调派，组建饮食保障小组赶赴江西九江参加抗洪抢险救援任务，支队新采购的饮食保障车随行出动，在抗洪抢险救援现场为救援人员和人民群众提供饮食，获得了当地人民群众和消防救援局副局长魏捍东的一致好评。20xx年10月21日，邵阳市恒大未来城一在建高层建筑顶楼发生火灾，支队指挥中心调派市区4个消防站的12台消防车辆参与处置，新购置的70米云梯消防车、48米举高喷射消防车和多台大吨位水罐车投入作战，在成功扑救火灾后，省消防总队总队长高宁宇同志对支队进行作战考核，要求支队70米云梯车在事故现场持续不间断的出水30分钟，以考验支队的火场供水能力，新购置的水罐消防车强大的火场供水能力得到检验，圆满完成任务，获得上级肯定。20xx年10月25日至10月27日，洞口雪峰山隧道一货车发生火灾，因起火点距离隧道口近6公里，隧道内浓烟滚滚，能见度极低，火场用水供水难度极大，三年大建设所购水罐车、多功能抢险救援车（提供照明）为灭火作战行动的开展发挥了重要作用，成功的处置了该起火灾，获得了省、市各级领导的高度肯定。

3.服务对象满意度。本次现场查在白洲社区等4处发放调查问卷30份，就消防常识、消防安全宣传、消防安全工作满意度等进行了调查，被调查对象对所在地消防安全满意度在90%以上。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1.项目没有进行绩效目标申报。消防三年大建设项目资金缺少必要的绩效目标申报资料，没有将项目绩效目标细化分解具体的绩效指标，没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

2.车辆资料信息与实际不符。支队采购由市财政资金承担的2台北京中卓时代生产的水罐消防车实际采购到位的为6吨水罐车；在提供的市区队伍车辆实力统计明细表中记载，此2台水罐车中1台存放在敏州路站，标注载液量为6吨，1台存放在城北路站，标注载液量为5吨。车辆实际情况与提供的统计表信息不一致。

3.培训基地建设项目进度滞后。培训基地建设项目于20xx年申请启动，20xx年经省总队、20xx年经市发改委立项批复同意建设，20xx年5月经公开招标由湖南大为建设工程有限公司中标；20xx年6月邵阳市消防救援支队与承包人签定合同，计划竣工日期为20xx年12月7日，工期天数180天。由于项目实施进度落后，应该在20xx年完成的主要工程延迟近二年，于20xx年7月才基本结束，20xx年8月完成综合楼、体能训练馆和食堂主体建筑工程的竣工验收，没有完成工程结算审核及财评。垃圾库工程按建设方要求纳入二期工程，没有提供项目调整手续；现场评价时场地未平整硬化，挡土墙工程正在进行，培训基地没有投入使用，未产生任何现时效益。没有完成《邵阳市加强公安消防基层基础工作五条措施》第五大项第二小项“20xx年，市消防支队训练基地要全面建成”的目标。

4.车辆后续使用管理存在不足。现场评价时，支队没有提供在用的各台消防车辆维护、保养、使用记录和随车配备的装备器材维修、更换情况。

（二）有关建议

1.重视财政资金预算绩效管理工作。按照《中共湖南省省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发[20xx]10号）规定，在编制预算时，全面设置部门和单位整体绩效目标、专项资金绩效目标、政策及项目绩效目标，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件；推动预算绩效管理扩围升级，覆盖所有财政资金，做到财政性资金所到之处，均要有明确的绩效目标，都要进行绩效管理。

2.加强基础数据管理工作。建议邵阳市消防救援支队加强基础信息数据管理工作。仔细核查财务数据、车辆装备管理系统数据、合同、信息统计表等相互间的数据勾稽关系，要求做到各项数据前后一致。

3.加强工程建设管理，推进项目建设。培训基地建设项目诣在强化消防人员抢险救援技能及体能训练，提升实战能力，也是基于此而获批立项。建议邵阳市消防支队建立项目管理台账（包括项目实施过程台账、项目收支台账），清晰反映项目实施过程的问题及项目整体收支状况；制定培训基地项目工作推进时间表，加快进度完成二期项目建设任务，早日投入使用。

4.加强车辆日常管理工作。消防救援车辆的服役期限一般为12年至15年（举高车15年，其他车辆12年），其特征是使用年限长、价值较高、使用频率低，必须保证100%的可用性和完好性，能够随时投入消防救援作战任务。针对消防救援车的特殊性，建议对每台车辆建立单独的管理台账，记录车辆从投入使用至服役到期期间发生的维修、保养、返厂、更换备件、费用支出等信息。进而通过综合分析管理台账信息，合理安排车辆养护内容和养护周期，发挥消防救援车辆最大效用。

★ 绩效评价方案 ★

医疗救助绩效评价报告应该包括以下几个方面：

1. 医疗救助政策覆盖面：医疗救助政策的覆盖面是否全面，是否覆盖了所有需要救助的人群，包括低收入家庭、贫困人口和残障人士等。

2. 医疗救助金额：医疗救助金额是否达到了预期目标，是否满足了患者的基本需求。医疗救助金额的发放是否与其覆盖面相符，是否存在金额过高或发放不足等问题。

3. 医疗救助申请审核效率：医疗救助申请审核的效率是否高效，是否在短时间内完成了审核工作，是否存在审核时间过长、审核不严格等问题。

4. 医疗救助使用效率：医疗救助的使用效率是否高效，是否将医疗救助资金用于了患者的实际治疗和康复中，是否存在资金浪费、使用不当等问题。

5. 医疗救助服务满意度：医疗救助服务的满意度是否高，患者对医疗救助服务的评价是否积极正面，是否存在服务质量不足、服务态度不好等问题。

6. 医疗救助监管力度：医疗救助监管力度是否加强，是否存在违规发放医疗救助、过度追求救助金额、滥用医疗救助资金等问题。

通过对医疗救助政策的全面评估，可以及时发现问题，采取有效措施，提高医疗救助政策的质量和效率，更好地服务于患者和社会。

★ 绩效评价方案 ★

贵局委托的第三方审计机构于20xx年3月对我局20xx年度文物保护资金绩效评价和20xx-20__年度文物保护资金进行了审计。6月6日，贵局发出浙文物函〔20xx〕206 号文件，提示我局在使用专项资金中存在的问题。我局对此非常重视，即刻开展了审计整改工作。现将有关情况报告如下：

一、成立审计整改工作小组

我局在认真分析问题的基础上，结合资金使用实际情况，成立了以分管副局长潘春方为组长，局文化遗产保护科科长陈伟阳、新昌县博物馆馆长张斯鸿为副组长，赵菊芹、何中梁、徐梦、潘晖、吕越双、徐婉仪六位同志为组员的整改工作小组，负责本次整改工作。

二、问题整改情况

（一）项目管理制度方面

存在的问题：

1、新昌城墙修缮工程。①工程进度延期，合同规定施工完成时间为20xx年4月，但由于“施工场地无法移交、围护封闭导致施工延期”的问题，需延期50天左右。②合同签订未写日期。

2、大佛寺数字化保护项目和预防性保护项目。数字化、预防性保护项目开标的监督人未及时签字。

3、回山建筑群修缮工程。回山建筑群的省保资金设计费用和施工费用混用。

整改情况：我局已积极与施工方沟通，排除施工延期等问题，推进工程施工进度。同时，建立专门的项目管理监督制度，杜绝合同未签字、未写日期等情况，并做到资金专款专用。我局今后将严格按照项目管理制度，做好项目的实施计划管理、过程管理、变更调整管理、采购管理、验收管理、监督管理。

（二）专项资金预算执行率方面

存在的问题：

1、新昌城墙修缮工程。我局于20xx年11月将191万省补资金分配给南明街道，但因属地管理等问题未协商好，南明街道于20xx年11月才将191万打给城投公司，截止20xx年底共支付5.8万。

2、大佛寺数字化保护项目和预防性保护项目。由于数字化保护项目验收效果不及预期需要进行整改，预防性保护项目受大佛寺石弥勒维修项目影响，工程进度也有所延后，专项资金预算执行率较低。

整改情况：我局已与施工方沟通，积极推进项目进度，在今后将加强作风效能建设，进一步提高工作效率，对项目实施单位加强业务指导和监督，督促属地管理部门在保质保量的前提下加快工程进度，确保资金按进度及时、合理支出，提高资金预算执行率。

三、下一步工作

通过这次检查，我局发现了在项目管理制度和专项资金预算执行率上存在的漏洞，为后续项目作出了警示。

今后，我局将进一步加强《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《财政部国家文物局关于印发的通知》（财文〔20xx〕178 号）、《浙江省文化和旅游专项资金管理办法》（浙财文〔20xx〕54号）、《浙江省文化遗产保护专项资金管理办法》（浙财教〔20xx〕2号）等文件的学习和执行，进一步建立健全项目管理制度，加强项目管理制度的落实与监督，提高工作人员业务能力，同时在项目开展中，提高专项资金的预算执行率。

★ 绩效评价方案 ★

一、基本情况

20xx年6月6日牟定县发展和改革局通过《牟定县发展和改革局关于对牟定县中医医院补短板建设项目可行性研究报告的批复》（牟发改社会〔20xx〕29号）批准实施牟定县中医医院补短板建设项目，项目概算总投资20,024万元。建设内容及规模：新建牟定县中医医院骨外科住院综合楼、老年人康复中心、科研楼、架空连廊、立体停车楼、中心花园建设、污水处理站扩建，总建筑面积28,777平方米。资金筹措方案：争取上级补助及地方配套。

20xx年8月牟定县中医医院申报补短板建设项目专项债券资金9,000万元，该债券发行日期为20xx年9月9日，债券期限10年，票面利率为3.1%。20xx年9月23日专项债券资金9,000万元已全额到位，截至绩效评价日，专项债券资金已支出1,018.34万元，该项目计划配套资金11,024.85万元，实际到位105.59万元，其余10,919.26万元配套资金暂无明确资金来源。骨外科住院综合楼于20xx年5月13日开工建设，目前老年人康复中心完成施工图设计单位采购、中心花园完成施工单位采购等，其他建设内容暂未组织实施。

二、绩效评价结论

评价得分64.78分，评价等级为“中”。牟定县中医医院按照专项债券资金的有关程序申报项目，编制了财务评价报告、法律意见书及实施方案；符合专项债券资金的支持领域和方向。但项目存在决策不够科学合理，项目成熟度不足；配套资金未全部到位、项目预期收益难以覆盖融资本息等问题。

三、主要经验及做法

项目实施过程中各方单位合力负责，多方面进行协调和沟通，切实推进项目实施，对发现的问题及时进行整改。

四、存在的主要问题

（一）项目申报专项债券时成熟度不足，实施进度严重滞后，专项债券资金使用效率不高

项目申报专项债券时前期工作不到位，因骨外科住院综合楼人防工程使用功能调整变更、内部部分规划设计修改等导致项目进度严重滞后，进而导致专项债券资金闲置。

（二）专项债券资金管理使用不规范

在施工单位包工包料的情况下，用专项债券资金支付材料采购款4,600万元，采购依据不充分，采购真实性存疑。

（三）项目存在不能自求平衡的风险

一是申报专项债券资金时的实施方案、财务评价报告近五年历史医疗收入历史数据中，20xx年-20xx年收入数据均大于实际医疗收入数据，申报时预测的20xx年收入比20xx年实际收入少990.15万元，且中医医院现无停车费收入，也无食堂出租收入。二是因骨外科住院综合楼人防工程使用功能调整变更、内部部分规划设计修改等原因导致项目进度严重滞后，项目存在不能按期完成的风险，进而导致项目产生收益的时间推后故而预期收益难以按计划实现。

（四）预算、绩效管理不够到位

申报专项债券时实施方案项目目标仅仅描述项目实施内容，无预期产出效益和效果，且存在部分指标不可衡量，如“县级中医医院医疗救治能力提升”（指标值“100%”）、“居民健康水平提高”（指标值“中长期”），目标细化、量化程度不够。

五、建议

（一）规范项目管理，加快项目实施

建议县级财政在申报专项债券项目环节，应做实做细项目成熟度审核，优先选取已完成相关前期工作的项目，防止批复服务于专债申报，待专项债券资金到位后才开展前期工作。确保专项债券资金到位后可及时形成实物工作量，提高资金使用效率。

（二）严格专项债券资金管理，合规使用资金

建议县级相关单位树立专债资金合规使用意识，规范资金使用，确保资金安全。

（三）树立风险意识，防范债务风险

一是各单位申报专项债券资金时应结合项目实际情况，根据项目客观条件编制申报材料；据实、科学、合理编制相关财务评价报告；二是完善对专项债券资金和项目资金管理的相关制度，及时对专项债券的风险进行分析和评估，并根据实际情况制定切实可行的风险管控措施；三是多方合力积极推进项目进度，使项目尽早完工并投入使用、产生预期收益，以缓解资金还款压力、防范债务风险。

（四）树立绩效理念，加强目标管理

建议各项目相关单位应树立绩效理念、加强专项债券资金预算绩效管理，项目申报时应全面考虑项目产出和效益，并突出重点设立绩效指标，项目实施过程中应加强对目标的监控，将绩效管理贯穿于专项债券资金项目立项、限额分配和使用全过程。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

1、区卫健局监督管理村卫生室落实基本药物制度的情况，执行落实村卫生室人员补助，为基本药物制度持续实施提供有力保障。

的要求管理资金，未另行制定资金管理办法。全区村卫生室均为基本药物制度实施单位，全部纳入各级村卫生室补助范围。

二、评价项目开展情况

省、市区各级补助分别按照2500元每个卫生室落实补助，对覆盖有农业人口的按1.5元/寺涫挡怪盏礁骷恫怪布453.2744万元，其中财返资金为224.8047万元。

为支持村卫生室全面实施基本药物制度和乡村医生队伍建设，资金发放安全、规范，以上资金管理符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法规定；资金拨付审批程序和手续完整、齐全，符合项目预算批复或合同规定用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。为基本药物制度的实施和保障村卫生室卫生防疫“网底”功能提供了稳定的经济基础。

三、综合评价结论

村卫生室实施基药补助经费严格参照《四川省基本药物制度补助资金管理办法》，符合各级财政规划，按照规定标准分配资金，确保资金足额到位，资金使用符合预期。有效确保了农村居民的基本医疗服务和基本公共卫生服务的可及性。

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况。

要求：中央补助资金按照全省农业人口数和村卫生室个数两个因素进行计算分配：50％资金按全省农业人口数平均分配，人均水平1.5元；50％资金按全省村卫生室个数平均分配，每个村卫生室1792元。

要求：实行基本药物制度后，国家和省相继出台了乡村医生一系列补偿政策，各地必须不折不扣的贯彻落实。另根据省财政对乡村医生的补助根据省财政厅精神，从补助从2000提高到2500元，也按实有村卫生室个数计算补助。

（二）项目管理情况

我局严格根据省财政厅省卫生计生委《关于下达及《四川省卫生厅关于加强和维护乡村医生队伍稳定工作的通知》（川卫办发[的要求管理资金，未另行制定资金管理办法，以上资金管理符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法规定；资金拨付审批程序和手续完整、齐全，符合项目预算批复或合同规定用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）项目效益情况。

村卫生室补助及时发放，有效稳定了乡村医生队伍，巩固了我区农村卫生基层网底，确保为农民群众提供安全有效、方便廉价的基本医疗和公共卫生服务。

五、评价结论及建议

我局严格执行财务管理制度、账务和会计核算规范，取得了稳定了乡村医生队伍，巩固了我区农村卫生基层网底的预期目标。

★ 绩效评价方案 ★

一、学校概况：

永春中心学校是一所九年一贯制学校，内设一所公办幼儿园。截止法律、法规、规章，实施小学和初中义务教育，促进农村基础教育发展和小学、初中学历教育。

学校部门整体支出包括教育基本经费、教育发展信息技术经费、教育发展校方责任经费和教学仪器设备经费。

教育基本经费主要保障教育教学工作的正常运行。教育发展信息技术经费主要是加强各学科与信息技术的融合，提高师生信息化水平。教育发展校方责任经费主要是保障学生安全及身心健康。教育发展教学仪器设备经费主要是保障教学教研活动的有效开展。

二、学校整体支出管理及使用情况：

（一）基本支出:

教育基本经费总支出10215426.84元：其中工资福利支出7667707.51元，商品和服务支出1098195.05元，对个人和家庭补助11 98900.00元，资本性支出250624.28元。

我校严格按区财政及区教育局核算中心制定的资金分配规程和各项财务管理制度，制定了财务报账审批制度，修订完善了会议费、公务接待费、差旅报销管理办法。学校所有收支由核算中心进行核算和财务管理，严格执行政府采购制度，做到先申报后采购，按流程办理。坚决做到专款专用，不违规开支。特别是在管理“三公”经费这块，我校严格执行因公出国（境）、公务接待和公务用车购置及运行维护政策规定，学校“三公经费”得到有效控制，费支出；公务接待费0万元，控制在预算的元范围内，大幅度减少；无公务用车购置及运行维护费。遵守财经纪律，做到厉行节约。

（二）专项支出：（教育发展信息技术经费、教育发展校方责任经费、教学仪器设备经费）

教育发展信息技术经费、教育发展校方责任经费、教学仪器设备经费，在教育局装备站的指导下，为加大学校建设力度，提高师生信息水平，抓好教研教改工作，促进学校教育协调发展。根据学校预算金额，专款专用，无违规超范围使用情况。

三、学校专项组织实施情况

学校的教育发展信息技术经费、教育发展校方责任经费、教学仪器设备经费，是由区教育局装备站，根据学校具体情况，组织管理专项资金的项目招投标、调整及使用，学校配合督查管理。

四、学校整体支出绩效情况：

教育基本经费的使用，力保学校教育教学工作的有效开展以及学校工作的正常运行。教育发展信息技术经费、教育发展校方责任经费、教学仪器设备经费的使用，给学校教育教学设备设施得到充实，学校办学条件得到很大改善，大力推动了学校办学条件达标建设。

学校整体支出绩效情况：自评优良

五、存在的主要问题：

学校地处偏远大部分学生寄宿，水电费开支大。教师培训、上级会议经常往返郴州，差旅开支大，校园维修费用大，学校公用经费紧张。

六、改进措施和有关建议：

切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细测算部门资金需求，努力使预算资金合理。及时支出资金，减少部门资金结转。

进一步建立健全财务制度，规范财务管理，提高资金使用效率，扩大绩效成果。规范教育教学行为；提高教育教学质量，加强校园文化建设，加强学校廉政建设。

★ 绩效评价方案 ★

一、项目概况

（一）项目基本情况

海南省三亚技师学院（海南省三亚高级技工学院、海南三亚中等职业技术学院）隶属于海南省人力资源和社会保障厅，是从事技能教育，以培养高技能人才为主的技工院院。学院20xx年学院总人数为8318人（20xx年秋季人数）。学生资助项目分为三个部份：一是免学费财政补助资金，二是国家助学金补助资金，三是奖学金。根据《海南省财政厅海南省教育厅海南省人力资源和社会保障厅关于完善中等职业教育免学费政策的通知》（琼财〔20xx〕756号）和《海南省财政厅海南省教育厅海南省人力资源和社会保障厅关于印发〈海南省中等职业教育免学费工作实施方案〉的通知》（琼财教〔20xx〕291号）文件规定，20xx年春季起，中职学院学生全部免学费，我院属于高级技工学院，学费的收费标准是1540元/生/学期，中央财政、省财政按此标准给予补助，免学费财政补助资金的用途是弥补因免学费造成学院经费不足的开支，包含人员经费支出、商品和服务支出、对家庭和个人补助支出等。获国家助学金的人数是按学生总人数15%的比例评选，20xx年获国家助学金的学生人数1524人（20xx年春季及秋季），奖励标准是1000元/生/学期。

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况

1.项目年度预算绩效目标。

我院严格按学籍管理对全日制和非全日制学生实行分类注册、分类管理，及时准确填报学生学籍异动信息，杜绝“双重学籍”现象，保证学生基本信息的完整和准确，确保了全日制实际在院生都享受了这一资助政策，使资金及时到位。20xx年春季国家助学金完成划拨资金74.7万元，资助人数为747人；20xx年秋季国家助学金划拨资金77.7万元，资助人数为777人。免学费方面:20xx年春季学期享受免学费学生8011人，完成免学费资金划拨1233.69万元；20xx年秋季学期享受免学费学生8318人，完成免学费资金划拨1280.97万元。免住宿费教材费方面:20xx年春季享受免住宿费学生262人，完成免住宿费划拨7.86万元；20xx秋季享受免住宿费学生242人，完成免住宿费划拨7.26万元。优秀学生奖学金方面：发放20xx年中等职业教育优秀学生奖学金42万元，其中国奖奖学金8人/6000元，省奖104人/20xx元，院级奖学金82人/20xx元。

2.绩效指标设定情况

学院20xx年享有助学金人数1524人，受助人数占15%，已经圆满完成了在院学生国家助学金发放工作，做到了专款专用，不截留，不挪用；受助学生因贫困辍学率为0，都达到设定标准。20xx年学生就业率为95%，达到设定标准。在预算执行中根据学院实际情况，合理调配免学费用途，保证学院的正常运转。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目资金到位情况分析

20xx年我院学生资助补助资金共计2864.40万元，属省级财政拨款，项目资金指标于20xx年初、年中全部到位。

（二）项目资金使用情况分析

截止20xx年12月底实际支出2849.13万元，其中免学费财政补助资金用于人员支出、商品和服务支出、对家庭和个人补助等支出2807.13万元；国家级奖学金4.80万；省级奖学金支出20.80万元；预算大本院级奖学金16.4万元；支出完成率为99.47%。

（三）项目资金管理情况分析

为了加强和规范我院学生资助专项的管理，提高资金效益，规范学生事务管理，根据国家有及省财政厅、教育厅等部门有关政策规定，结合我院实际情况，在资金管理及审批方面制定了相关管理办法、制度和发放流程。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

20xx年秋季新生入学后，我院学生科根据9月20日的在院生人数，填报《20xx年部门预算学生人数基础数字表》，并报人力资源和社会保障厅审核，财务资产科根据学生资助标准及学生人数，将由省财政负担的免学费财政补助资、国家助学金编入20xx年省本部门预算。国家助学金每学期由学生科按获得国家助学金的学生名单制表签字，由财务资产科代发到每一学生账户。

（二）项目管理情况分析

在项目建设过程中，严格彻执行国家、海南省关于学生助学金发放的方针政策，根据上级相关文件、制度，制定并完善我院学生助学金发放的相关管理办法和流程。秉着科学严谨和为学生负责的态度，制定了《海南省三亚高级技工学院资助管理制度》及《学生资助管理职责》，由专人负责、专款专用，落实各项工作责任到人，不多发，不漏发。

四、项目绩效情况

1.项目的经济性。项目启动后，我院根据项目成本变化实行事前控制、事中监督和事后控制，实现原定目标。

2.项目的效率性。为实现项目的效率性，我院认真学习研究国家学生资助的相关政策规定，熟悉资助程序，设立专门机构和配备专职人员具体负责助学工作，落实责任到人，为每位受助学生分别办理银行储蓄卡，确保助学金及时安全发放到每一位受助学生手中。

3.项目的有效性。学生方面：让每位受助学生及时享受国家的相关优惠政策，珍惜来之不易的学习机会，努力学习专业知识和技能，用实际行动回馈社会。学院方面：做到合理使用助学金，不虚报冒领骗取补助资金以及挤占、挪用、滞留补助资金等行为，制定并完善相关监管机制。

4.项目的可持续性。本项目编入部门预算，每年根据在院学生数调整项目申报金额。另外由学生科负责收集汇总学生银行账户信息，使下年度学生助学金能顺利发放，保证项目的稳定性、持续性。

5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析。本项目基本按预算批复的绩效指标完成。

五、综合评价情况及评价结论

从项目实施的情况来看，本项目预定目标的设定、规划能够体现支出绩效的经济性、效率性、有效性及可持续性，合情合理，有专设管理机构、组织能力和科学决策水平也能保障项目顺利实施并基本达到预定目标。

根据预算管理一体化系统中的项目支出绩效自评表，海南省三亚技师学院学生资助补助经费项目绩效评价综合得分为99.14分。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

由于学生人数多，学生上交开银行卡材料较慢，造成办理银行卡过程漫长；有小部分学生未满16周岁，需要提供监护人材料和学生材料方可开设银行账户；还有相当一部分学生银行卡保管不善，时有丢失，或有小部分学生不愿意办卡，给发放工作造成一定的难度。我院今后将总结经验教训，提前做好前期准备工作，制定相应的措施，努力圆满完成项目预算。

七、该项目完成情况好

★ 绩效评价方案 ★

一、项目基本情况

（一）项目概况

岳阳县城南小学是县委县政府为优化城区学校布局，化解城区大班额，推进教育均衡发展而建设的一所全日制小学，南面毗邻县城森林公园，北面紧靠城南河，地理优越。总建筑面积食堂、活动中心、厕所、门头及传达室等。项目预算总投资开拓创新的变革精神、真挚热情的服务观念，全面实施素质教育。

（二）项目实施依据

《岳阳县人民政府常务会议纪要会议原则同意新建城南小学》

《岳阳县发展和改革局关于岳阳县城南小学建设项目可行性研究报告的批复》（岳县改发〔

《岳阳县发展和改革局关于岳阳县城南小学变更批复》（岳县改发〔

《岳阳县住房和城乡建设局关于岳阳县城南小学项目初步设计的批复》（岳建初设审〔

（三）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

优化城区学校布局，化解城区大班额，推进教育均衡发展。

二、绩效评价工作情况

1、前期准备。

根据岳阳县《关于开展的要求，我所成立了绩效评价工作小组，对城南小学建设及专业设备采购有关文件进行了收集、分析研究，获取项目单位绩效自评报告，初步制定绩效评价指标体系。

2、组织实施。

项目建设及征拆实施单位为岳阳县荣家湾镇人民政府，设备采购实施单位为岳阳县城南小学。评价组通过听取项目单位情况介绍、核查项目从立项到验收阶段的资料、财务账表、支出的原始凭证、审计报告等方式对项目实施现场评价。

3、分析评价。

评价组对收集的资料进行整理汇总，对前期制定的绩效评价指标体系进行适当修改，对账评价指标体系进行评分，形成评价结论。

三、项目资金使用及管理情况

（一）项目预算资金、到位资金及使用情况

项目预算总投资。

项目实际到位资金，土地补偿及征拆费用5183.38万元，设备采购1000万元。

项目实际支付资金，土地补偿及征拆费用5174.97万元，设备采购969.34万元。

（二）项目资金管理情况

项目单位建立了专项资金管理制度，对项目实行专账核算，资金依据审批单、经费审签通知单、发票、合同、工程进度支付申请表、验收报告等进行拨付，资金拨付流程较严格，项目资金管理基本到位。

四、项目组织及管理情况

岳阳县荣家湾镇人民政府和城南小学为确保项目顺利实施和按时完成，所有项目按选址踏勘、可行性研究、规划设计、施工、验收等作业阶段，分别委托测绘、设计、施工、监理等具有专业资质的单位具体实施完成。

项目管理实行监理制、招投标制、合同制。项目执行招投标各项制度及相关规定，对达到招投标金额以及政府采购的工程施工、主要设备采购等，履行招投标和政府采购程序。项目工程施工实行监理制，工程监理单位依照项目设计、有关技术标准、合同约定和工程量清单进行工程监理，对工程投资、质量和进度进行控制。为保障单位权益，项目单位对外发生经济行为，除及时结清方式外，均订立了书面合同。

五、项目主要绩效

（一）优化城区学校布局

岳阳县城区西边有明德小学、北边有集英小学、东边有新长征小学、中部有荷花塘小学，南部建立城南小学，在区域方面优化了城区学校布局。

（二）化解大班额

城南小学的建立，能够容纳近荷花塘及新长征小学班级人数由荷花塘及新长征小学大班额问题。

（三）推进教育均衡发展

城南小学硬件教育设施配置齐全设有运动场、图书室、阅览室、计算机室、科学实验室、美术室、舞蹈室、自动录播室、微课制作室、少队活动室、心理咨询室、党员活动室、陈列室等在提高学生文化知识的同时，还提高了学生的综合素质教育。软件方面师资力量雄厚，推进了教育的均衡发展。

六、综合评价情况及评价结论

城南小学建设和设备采购项目对优化城区学校布局，化解城区大班额，推进教育均衡发展产生积极作用。我们从项目决策、项目管理、项目绩效等方面进行评价，绩效评价得分78.25分。

七、存在的问题

（一）项目未设置具体的项目绩效目标，且将绩效目标细化分解为具体的绩效指标时，绩效指标设定不具体，没有更好的反映岳阳县城南小学建设项目带来的有利影响；对绩效指标的考核工作没有形成书面详细的考核成果。

（二）项目实施过程中未制定项目管理制度，未对项目的实施进行全方位的管理。