质量控制QC工作总结|质量控制QC工作总结(范本17篇)

质量控制QC工作总结(范本17篇)。

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质量控制和质量保证是水环境监测工作的重要组成部分,质量体系是实验室内部实施质量管理的法规,覆盖了监测样品、监测过程、仪器设备、人员素质、设施与环境、量值溯源与校准、检验方法和化学试剂等全部质量控制要求.能够准确地反应水环境质量现状和预测污染的'发展趋势.

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质量控制部工作总结

一、工作概述

质量控制部作为企业中的重要部门，其主要职责是确保产品质量达到标准要求。在过去的一年里，质量控制部根据公司的整体发展战略，不断努力提升自身水平，加强质量控制工作，提高产品质量，取得了一定的成绩。

二、工作成果

1. 质量标准制定：质量控制部制定了一系列严格的质量标准，确保产品在生产过程中达到指定的质量要求。

2. 定期检查：质量控制部定期对生产过程进行检查，及时发现问题并采取措施加以解决，确保产品质量。

3. 员工培训：质量控制部加强了员工的培训工作，提高员工的质量意识和技术水平，为提高产品质量打下了良好基础。

4. 品质反馈：质量控制部建立了完善的品质反馈机制，及时收集消费者的意见和建议，从而不断改进产品质量。

5. 数据分析：质量控制部对产品质量数据进行分析，发现问题根源，并提出改进措施，持续提升产品质量水平。

6. 合作交流：质量控制部积极参加行业内外的质量交流会议，学习借鉴先进的质量管理经验，提高部门的整体水平。

三、工作反思

虽然质量控制部取得了一定的成绩，但也存在一些不足之处，需要进一步改进和加强：

1. 沟通协调：在工作中，质量控制部与生产部门、销售部门等其他部门的沟通协调有待加强，以便更好地协同合作，共同提升产品质量。

2. 创新意识：质量控制部需要加强创新意识，不断改进工作方法和手段，推动质量管理水平不断提升。

3. 团队建设：质量控制部需要加强团队建设，打造一支高效的质量管理团队，共同推动企业的发展。

四、工作展望

在未来的工作中，质量控制部将继续努力，进一步提高自身水平，做好质量管理工作，确保产品质量达到更高水平。同时，质量控制部还将与其他部门密切合作，共同努力，为企业的发展注入新的动力。

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医疗质量控制方案 为进一步提高我院医疗质量，提高医疗水平，加强医务人员职业素质，规范医疗行为，确保医疗安全，确立“以病人为中心”的质量理念，以提高医疗质量为总体目标，以提高患者满意度为宗旨，特制定本方案。建立任务明确、职责与权限相互制约、协调、促进的质量保证体系，使医院的医疗质量工作规范化进行。通过质量管理的持续改进，提高医院的医疗质量及工作效率。医院医疗质控体系由医院、科室、医务人员共同组成，通过自查、科主任组长日常监督把关、每周随机抽查、病历集中评审等途径，以环节质量为重点，对全院各科室医疗全过程进行质量控制。

一、建立健全医疗质量管理责任体系

1、医院医疗质控体系由医院医疗质量管理委员会领导的院控、科控、自控三级质控网络组成(见附件1）。医院医疗质量与安全管理委员会由院领导、相关职能部门、各临床、医技科室主任组成，院长是医疗质量与安全管理第一责任人。其职责如下：（1）负责全院医疗工作质量的全面监测、控制和管理。（2）负责做好医疗工作质控指标评估。（3）负责系统科学地制定医疗质量与安全管理和持续改进方案，并监督各科室执行到位。（4）监督并执行国家医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规。（5）制定医院医疗质量发展的中长期规划及管理办法，并组织实施落实。（6）及时对医院的医疗质量问题进行讨论、分析，总结经验教训，制定改进建议与措施。（7）医院医疗质量与安全管理委员会每季度召开一次工作例会，听取医务科、质控科等职能部门关于医疗质量情况汇报，研究决定加

强质量管理措施，对存在问题提出改进意见和要求。

2、院控由质控科、医务科等职能部门组成，办公室设在质控科。其职责如下：（1）在医院医疗质量管理委员会的领导下负责制定我院医疗质量监控工作方案与办法。（2）建立质量监控的指标体系和评价方法。（3）医务科负责督查各科室住院环节质量，做好医疗服务质量和职能科室工作的日常监控，采取定期和不定期检查相结合的方式，深入临床一线监督医务人员各项医疗卫生法律、法规、部门规章、诊疗护理规范、常规的执行情况，对科室和个人提出合理化建议，促进医疗质量的提高。（4）质控科收集各质控委员会的检查统计、分析结果及各临床质控小组反映的医疗质量问题，汇总、分析、总结，提出整改意见并向分管院长汇报，根据《综合目标管理考核方案》落实奖罚措施并通报。（6）协调各科室质量控制过程中存在的问题和矛盾。

3、科室医疗质量控制

科室是医疗质量管理体系的重要组成部分，成立科室医疗质量与安全管理小组，科主任任组长，是科室医疗质量与安全第一责任人，质控医生由科副主任或医疗组长担任（即质控小组长），职责如下：（1）科主任负责全科医疗质量与安全管理，负责规范科室医务人员医疗行为，负责参照本方案制定科室医疗质量管理与持续改进方案，包括医疗质量自查方案。（2）结合本专业特点及发展趋势，制定及修订本科室疾病诊疗常规、药物使用规范并组织实施，责任落实到个人。（3）定期组织各级人员学习医疗、护理常规，强化质量意识。（4）质控医生负责协助科主任对科室的医疗工作进行督导，对本组日常工作进行自查，自查内容包括医疗工作完成情况、诊疗操作规范和规章制度(尤其是医疗核心制度)执行情况两大方面，严把医疗质

量格关，每月3号前完成书写本组质控自查报告及整改措施。（5）每月对科室医疗质量进行自查，于每月5号前完成书写上月自查报告及整改措施。（6）参加医疗质控办公室的会议，反映问题。收集与本科室有关的问题，提出整改措施并落实到位。

4、自控 经管医生对所有病历的诊断、治疗均应执行严格的自控，对医嘱完成情况、病人辅助检查结果回报情况、术前准备情况及医疗文书完成情况等要每日自查，各类病历资料记录及操作程序均应按卫生部2010年版《病历书写基本规范》及院内制订的各项规定执行，每次医疗文书书写完成后必须检查一遍，查有无医疗缺陷。自查情况必须于次日早查房时向组长汇报。

二、质控内容及方法

（一）个人自查（自控）

管床医生每日至少查房两次，即早查房、下午下班前或夜查房（简称夜查房），夜查房除常规查房之外，重点检查当日医嘱完成情况、病人辅助检查结果回报情况、术前准备情况及医疗文书完成情况等，自查情况必须于次日早查房时向组长汇报。医生在每次医疗文书书写完成后必须检查一遍，查有无医疗缺陷。

（二）科室自查（科控）

1、自查方法：科室主任、组长每月对科室的医疗工作进行督导，每周至少一次质控检查每月一次质控总结并有记录，发现问题及时整改；每月一次科内医疗质量评价与医疗安全会议，发扬好的做法，对质控检查反馈及科室自查中存在的问题进行原因分析，分析研究不安全因素，提出整改措施;每月5日按时上交上月科室质控小结。

2、自查内容：科室自查包括诊疗操作和规章制度两大方面。（1）组长每日早查房必须检查本组前一天下级医生的工作完成情况（包括前一天医嘱完成情况、病人辅助检查结果回报情况、术前准备情况及医疗文书完成情况等）。

（2）诊疗操作涉及临床医疗行为中的直接表现情况，包括手术或有创操作的适应证及术式选择的适宜性、常规检查的及时性与完备性、特殊检查的使用标准、手术或有创操作的并发症及其处理、不良反应报告和处理的及时性与措施的有效性。（3）规章制度自查涵盖了保障科室医疗安全和病房正常运行的基本制度，特别是医疗质量和医疗安全的核心制度，包括首诊负责制度、三级医师查房制度、疑难病例讨论制度、会诊制度、危重患者抢救制度、术前讨论制度、死亡病例讨论制度、查对制度、交接班制度等。各种制度的具体要求参照我院规章制度执行。（4）临床路径与单病种管理，按照医院相关管理方案，自查各项指标完成情况。

（5）二甲医院评审工作完成情况。

（三）院控

1、临床科室综合质量考核医疗组由医务科负责，考核方法如下：（1）医务科、质控科负责工作日抽查核心制度执行情况及运行病历完成情况，重点抽查查房制度。检查办法：①随机询问病人；②旁听管床医生早查房向组长汇报情况，对照病历查看日两次查房完成情况，如前一天医嘱完成情况、病人辅助检查结果回报情况、术前准备情况及医疗文书完成情况等；③查运行病历。检查结果反馈到各组长，要求限期整改。（2）每周医疗质量抽查考核，考核内容包括核心制度与流程落实情况和医疗文书书写情况等，主要查运行病历，按《临床科室综合质量考核表---医疗组》（附件3-病区临床科室考核表，附件4-非病区临床科室考核表）等内容要求进行抽查，考核扣分累计入月考核。（3）每月首个周五为月综合检查考核时间，每季初为上季度科室管理综合考核时间，分四组（大内科组、大外科组、医技组、非病区临床组）考核，每组2-3人，医疗质量管理委员会成员、科医师、医疗组长均核定为院级参加综合质量目标管理考核候选人员（名单见附 件2），应服从医务科以考核为目的的统一调度，具体时间由医务科安排。（4）每月中旬集中评审上月归案病历，从每临床病区科室抽5-10份已归档病历进行评审，病案管理委员会成员、药事管理委员会成员、科医师、医疗组长均核定为院级参评候选人员，应服从医务科考核为目的的统一调度，具体时间由医务科安排。（5）临床科室质量医疗组检查由医务科负责组织实施： ①医务科每周六前将《考核记录表》收集汇总，下月第5个工作日前将月考核汇总及分析整改意见报质控科。②抽调考核人员每参加考核工作半天补助50元，由医务科按月统一核发。③实行考核结果追究制度：要求考核人员按考核标准准确记录考核情况，每份检查资料不论有无缺陷均应记录，如无缺陷则记录资料名称，如术前讨论记录本、住院号等，如有缺陷者则详细记录缺陷内容，如以后卫生行政部门检查或我院抽查发现检查结果与已考核结果有明显误差，扣考核人员每次100元；

2、医疗质量考核总分100分。

（1）病区临床科室总分200分，折算成100分制；非病区临床科室、医技科室总分100分。（2）病历质量、临床路径与单病种管理除接受临床科室综合质量考核外，同时按《缺陷管理办法》对应条款进行考核。

3、考核成绩与当月奖金等挂钩。考核成绩与当月奖金等挂钩，同时与科主任津贴科室评先评优、科主任先进评选资格挂钩，由质控科、审计科完成。

三、评价与反馈 对日常检查中发现的工作质量缺陷、隐患，应由存在隐患的科室和部门分析发生原因、提出整改方法，消除安全隐患，控制医疗风险，提高医疗质量。医院定期对医疗质量运行情况、考核结果进行评价。

对医疗质量重点指标进行统计，根据完成情况对控制方案、方法、控制系统的运行情况等方面进行综合评价，及时发现问题，找出调整改进的方法，达到质量的动态控制持续改进。附件：

1、兴国县人民医院医院质控管理网络

2、医疗综合质量目标管理考核组成员候选人名单

3、病区临床科室考核表

4、非病区临床科室考核表 2014年4月17日

附件1

医院质控管理网络

质控领导小组

医疗质量管理委员会

监督

下设

支持、保障 质控科 医务科、护理部、院感科

配合、协调

监督 支持

日常管理、协调、督导

监督

支持 管理、监督、支持 科主任 科室质控 开展 监督 个人质控

附件2 医疗综合质量目标管理考核组成员候选人名单 临床科室：

1、内科组：

2、外科组： 医技科室： 说明：

1、根据医院2013年第37号文件，在相关科室组长人员名单选定候选人（含各科室主任、副主任）。

2、每月和季度考核时，由医务科在以上人员中随机抽取考核组成员。

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一、目标：基础护理合格率≧100%，一级护理合格率≧90%，危重病人护理合格率≧90%

落实措施：

ICU、CCU等进行全面质量考核检查，及时在护士长例会上反馈，分析评价与改进。

2、 护士长每日检查，发现问题及时解决。

二、目标：年护理差错发生次数≦0.5/百床

落实措施：

1、 经常在护士长例会上强调，加强护理安全教育，提高安全意识。

2、 科室有安全防范教育计划及措施，护士长负责落实。

缺陷要及时汇报、讨论、处理，每月按时报表。

差错事故进行分析、鉴定，提出改进措施。

三、目标：急救物品完好率100%，急救设施完好率100%

落实措施：

物品各班认真交接，用后及时补充，做到“四固定”。

签字。

考核。

四、目标：年褥疮发生次数0(特殊情况例外)

落实措施：

1、 加强重病人护理，卧床病人建立翻身卡，床头交接有记录。

检查。

3、 护理部抽查。

五、目标：护理技术操作合格率100%，消毒隔离合格率100%，一次性医疗物品回收率100%

落实措施：

1、 严格执行一人一针一管一带，一床一巾，一桌一布。

换药室的清洁区、污染区。

3、 加强三基培训，护理技术操作规范化。

考核。

5、 定期做好各项监测工作，防止院内交叉感染。

统一储存和处理。

六、目标：入/住院评估与病人状况符合率≧80%，护理诊断/问题符合率≧90%

落实措施：

及时、准确，符合病人状况。

掌握及运用。

护士长根据病人情况，询问责任护士，检查护理病历、记录等。

4、 检查护理问题，评估准确与病人状况相符，并及时指导与修正。

七、目标：护理计划实施率100%，有效果评价

落实措施：

及时、有效、科学的护理措施，便于护士操作。

2、 指导护士长掌握护理措施与病人问题相符。

3、 要求护士及时进行效果评价。

护士长督促检查。

八、目标：健康教育覆盖率100%落实措施：

护理常规和标准健康教育计划，供各级护理人员学习和应用。

2、填写健康教育评价表，要求按病人的不同阶段及时进行健康教育。

3、护理部经常深入病房，了解病人教育情况，检查评价记录。

九、目标：整体护理病房病人满意度≧90%

落实措施：

1、 开展“病人满意的护理单元”活动，通过全年每季度发放“病人调查问卷”的统计，评选出优秀护理团队。

2、 护理部每季度下病房征求病人对护理工作的意见，及时反馈并改进。

3、 科室每月召开病员公休座谈会，听取病员意见。

4、 整体护理病房护士长每周征求病人意见。

5、 患者投诉应及时调查了解，如属实按医院规定处罚。

十、目标：护理文件书写规范合格率≧95%

落实措施：

1、 制定护理文件书写统一规范。

2、 组织各级人员学习并熟练应用。

准确、客观、完整。

4、 护理部检查，护士长每周抽查，及时纠正。

十一、目标：各级岗位职责落实率100%，护士素质合格率100%

落实措施：

1、 按“护士行为规范手册”要求，检查落实。

2、 护士长监督检查。

3、 护理部定期检查与平时抽查相结合。

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一、检测对象：

全区所有居民（含常住人口、流动人口、外籍人员等）和机关、企事业单位员工。

二、检测时间：

雨花街道、赛虹桥街道、铁心桥街道、板桥街道、西善桥街道、梅山街道、古雄街道、雨花经济开发区：10月18日（周二），8:00-21:00；

软件谷：10月18日（周二），12:30-20:00。

二、注意事项：

请各位居民主动配合，按照各街道统一安排，有序前往采样点进行核酸采样；共同居住、学习或工作的人员之间适当错时参加核酸采样；行动不便人群由所在社区安排采样人员上门采样。

48小时内接种新冠疫苗人员不参加核酸检测，48小时后请及时补检。半年内曾感染新冠肺炎病毒人员和入境不满半年人员请联系社区工作人员，安排单人单采。7天内有国内中高风险地区旅居史的，主动向社区报备，按指定途径安排核酸检测，不得参加规模性核酸检测。

“应检尽检”人员、健康码黄码人员请到指定采样点采样。

采样过程中请全程佩戴口罩，按照现场人员指导，保持合理距离。

通知人：

日期：

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充分理解交付战略和业务现状，与运营团队紧密配合，制定或迭代业务流程和标准，不断提升业务效率和质量;

基于业务流程和标准，梳理系统需求和数据需求，确保满足用户的.真实需求，并协调和推动系统团队实现需求;

跟进系统开发进度，完成系统功能上线前业务走查;根据上线节奏，更新业务手册，并完成相关系统操作培训;

定期对交付门店进行运营质量检查，形成计划、检查、执行和处理的质量闭环;

关注交付运营质量提升核心数据，定期分析数据趋势，推动交付运营质量提升;

积极解答或处理交付专家的业务及系统问题或需求，支持交付专家达成交付。

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20xx年我科将继续全面实施“优质护理服务”的工作方案，深化“以病人为中心”的服务理念，以“提升职业素质、优化护理服务”为主题，努力为患者提供无缝隙、连续性、安全、优质、满意的护理服务。持续改进护理质量，在总结上一年度开展“优质护理服务”活动经验的基础上，特制定20xx年“优质护理服务”工作计划：

（一）继续加强细节管理及护理人员的层级管理，保证护理安全

20xx年将严格执行绩效考核制度，把各项质量控工作分工到人，责任到人，充分发挥的责任护士的作用，在日常工作中加强检查，增加科室各班人员的自我管理能力，规范护理管理。

（二）加强业务学习，更新知识，拓展服务内涵

制定护士层级培训计划，着重培训助产士对产程的观察及对难产的判断，护理文书中增加临产观察记录，以详细记录整个产程的.进展，从而提高助产士对产程异常的观察及处理能力，同时将针对科室常见病及危重病的护理组织全体护士进行业务学习，对危重患者及时组织护理查房；对新业务、新技术加强培训，严格准入制度，以提高全科室的理论及操作能力

（三）严格落实责任制整体护理

实行弹性排班。工作忙时加班，闲时轮休。

责任护士从入院到出院的各种治疗给药、病情观察、基础护理以及健康教育等为患者提供连续、全程的工作，切实做好优质护理服务。

全面履行护士职责。加强基础护理、病情观察、治疗、沟通和健康指导等，为患者提供全面、全程、连续的护理服务。密切观察患者病情，及时与医师沟通，与患者沟通，对患者开展健康教育和康复指导，提供心理护理。

（四）严格消毒隔离，预防医院感染

1、加强产房管理：产房医院感染的重点部门。严格执行消毒隔离制度及物品交接管理，加强院内感染控制及监测工作。通过检查与督导，全面提高产房的管理，完成各项护理质量控制与管理工作。

2、规范处置医疗废物，严格消毒灭菌，并做好各项登记工作。

3、加强病房管理，严格执行消毒隔离制度，对母婴同室和发热患者的病室每日行空气消毒，患者出院当日做好终末消毒处理，防止发生交叉感染。

（五）、加强护理安全管理，严格实习带教

实习带教是护理安全管理中的重要部分，将对实习生、进修生实行一对一的带教模式，放手不放眼，加强劳动纪律的管理，制定学习计划，定期进行转科考试，并对实习同学进行带教老师的满意度调查，评选年度最满意带教老师。

（六）、晨会床旁护理交班采取整体交班的方式，以提高护士对患者“十知道”的掌握及语言能力和沟通能力。

（七）、优化护理服务流程，更好为患者服务。

开拓创新，集思广益，不断为患者提供更加高效、安全、满意的护理服务。提高患者满意度，提高护理人员价值认同感。

（八）优化绩效防范，体现劳动价值，有效调动积极性性

总之，20xx年，产科护理团队将以饱满的热情，优质的护理服务，为患者安全保驾护航。

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一、

医院是保障人民健康的重要组成部分，医疗质量的稳定和提升对于患者的生命安全和治疗效果具有至关重要的影响。因此，加强医疗质量的控制和改进工作，是每个医院及其管理层不可或缺的职责和使命。

本文旨在根据多年的医疗从业经验，设计出一份医院医疗质量控制工作计划，以提高医院医疗质量的整体水平，为患者提供更加安全和高品质的医疗服务。

二、核心目标

1. 提升医院医疗服务质量。

2. 降低医疗事故发生率。

3. 加强医院内部流程管控，提升工作效率。

4. 建立持续改进的质量管理体系。

三、工作内容与计划

1. 建立完善的质量管理体系

- 设立医疗质控小组，由各科室主任、护士长、质控科负责人等组成。

- 制定医疗质控工作流程，包括评估、计划、执行、监控和改进五个步骤。

- 建立医疗质量风险管理和医疗质量隐患排查机制。

2. 加强人员培训与管理

- 每年对医护人员进行定期培训，包括医疗新技术、操作规程、沟通技巧等方面的培训。

- 建立和健全医疗质量考核与绩效评价制度，将医疗质量表现纳入考核指标体系。

3. 强化医疗设备管理与维护

- 制定医疗设备验收、购置和使用管理制度，定期进行设备的检查和维护工作。

- 加强医疗设备操作规程的培训，确保医护人员熟练操作设备，减少设备使用不当的问题。

4. 提升医院内科室管理水平

- 强化医疗流程规范，确保医疗过程的科学性和规范性。

- 定期进行科室工作流程的评估和改进，减少患者等待时间和就诊耗时。

- 加强医患沟通和信息共享，提高就医体验和患者满意度。

5. 加强医疗事故分析与防范工作

- 建立医疗事故报告和处理制度，对医疗事故进行及时调查和分析。

- 制定相应的防范措施，减少医疗事故的发生，提高医护人员的责任意识和风险意识。

6. 加强对外合作与交流

- 积极参与地区或国家性医疗质量控制活动。

- 辅导其他医院或科室开展医疗质量管理工作，提供技术支持和指导。

7. 完善医疗质量监控体系

- 建立并强化医疗质控科的工作力量，提高数据统计与分析能力。

- 开展医疗质量审核和监测工作，定期对医疗质量进行评估和管理。

四、风险控制与应对措施

在实施医疗质量控制工作中，需时刻关注以下风险，并制定相应的应对措施：

1. 人员抵触心理：有些医护人员可能对新制度和新流程产生抵触。因此，需要积极引导和培训，增强对改革措施的认同感和实际使用经验。

2. 资金与人力不足：医疗质量控制工作需要投入大量人力和财力资源，因此要制定合理的预算，协调各项资源的合理分配和利用。

3. 绩效考核欠缺激励：医疗质量控制工作的改善需要持续投入和持久的努力，因此，对医护人员积极参与和改革创新进行相应酬励和激励。

五、总结

医院医疗质量控制工作是一项综合性工作，需要医护人员的共同努力和管理层的大力支持。通过制定和实施医疗质量控制工作计划，提升医院医疗质量，不断改进工作流程和提高工作效率，为患者提供更加优质和安全的医疗服务，实现医院可持续发展的目标。

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鉴于当前严峻复杂的疫情防控形势，为完善我区各项应急准备，提升平急转换应急处置能力，有效阻断疫情传播风险，巩固来之不易的疫情防控成果，根据省、市新冠肺炎疫情防控指挥部要求，决定在全区范围内开展全员免费核酸检测。现将有关事宜通告如下：

一、采样时间

3月26日（星期六）8∶00—14∶00，具体采样时间以各村（社区）通知为准。

二、采样对象

孟津区全体居民（含本地常住人口、暂住人口、临时流动人口、外地户籍在孟人员等）。

三、采样地点

采样点分为固定采样点和流动采样点，请广大人民群众按照村（社区）工作人员的组织安排，原则上到居住地采样点参加采样，特殊情况可到就近采样点参加采样。

四、注意事项

1、采样前

鉴于当天公共交通工具全部停运，建议步行、骑行到采样点。在排队等候时做好个人防护，全程戴口罩，主动接受体温测量，保持1米以上距离，避免聚集和相互交谈。

2、采样时

前面人员完成采样后，后面人员不要急着上前，更不能立刻取下口罩，等采集人员封装好上一个测体、完成手消毒、拿出新拭子后，再迅速上前坐好。

采样时，尽量放松，头后仰，张口发出“啊”音。在采集过程中，可能出现咽部不适，想要咳嗽、打喷嚏或者呕吐时，不要对着采集人员和其他人，可提前准备好纸巾。尽量不要触碰采样台等物品及工作人员的防护服，也不要把随身物品放在采样台上，比如身份证、钥匙、手机等。

3、采样后

采集完成后立即洗手或用酒精清洁消毒双手。戴上备用口罩，将废弃口罩投入指定的医用垃圾袋或医用垃圾桶，快速离开现场，不要在采样点停留。

五、特别提醒

（一）3月26日当天，全区公共交通停运；所有营业场所一律停业；部分区域可能会采取临时封闭措施。除保障群众生活和城乡基本运行的必要工作岗位及无法停工停产的.企业外，其他企业、工地等放假、停工。所有人员迅速返回家中，等待进行核酸采样、检测。

（二）3月22日至26日，全区停止新冠肺炎疫苗接种工作。3月26日8时前24小时内做过核酸检测或48小时内接种过新冠肺炎疫苗的人员不进行核酸采样，但必须提前向村（社区）说明情况，提供证明并做好登记。

（三）请广大群众根据村（社区）组织安排，携带身份证等有效证件，分时段有序前往指定采样点进行采样。没有身份证的必须由携带身份证的特定关系人（子女、父母、老师、监护人等）陪同采样，确保不漏一人一户。

（四）因重大疾病、重度残疾等原因无法到集中采样点采样的特殊群体，请提前向所在村（社区）报备，由流动采样点上门采样。有紧急就医需求的群众，可随时拨打120急救电话。

（五）为配合做好全员核酸检测工作，3月26日全区所有祭扫场所暂停现场祭祀活动。

（六）请广大群众积极配合采样人员做好样本采集工作，对拒不配合、不支持核酸检测工作，扰乱秩序、瞒报、谎报、伪造信息的人员，将依法从严追究法律责任；对应参加而不参加本次核酸检测的群众，健康码（洛康码）一律赋黄码，同时将按照《中华人民共和国传染病防治法》等相关规定，追究相应法律责任。

（七）广大居民朋友无需紧张恐慌，不驻留聚集围观，不拍照录像，不在网络社交媒体随意转发核酸采样现场的相关内容。不造谣、不传谣，对传播不实内容和散布谣言者，将依法依规追究相关责任。

疫情防控，人人有责；核酸检测，安心你我。感谢您对我区全员核酸检测的理解、支持和配合！

通知人：

日期：

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护拦按设置位置可分为路侧护栏和中央分膈带护栏，路侧护栏,是指设置于高速套路路肩上的护栏,目的是防止失控车辆越出路外,避免碰撞路边其它设施和车辆翻出路外。中央分隔带护栏,是指设置于公路中央分隔带内的护栏,目的是防止失控车辆穿越中央分隔带闯入对面车道,并保护分隔带内的构造物。护栏在桥梁工程中虽不是主要受力结构,但随着质量标准的提高,施工各方对护栏外观质量都特别重视。工程质量的好坏和几何尺寸的准确与否直接影响工程的整体形象,所以质量要求标准非常高。如何保证防撞护栏的几何尺寸及美观顺直是施工单位追求的目标。

为保证模板具有足够的强度、刚度及稳定性,应选用5MM钢板做面板,100MM的工字钢做加劲肋,按50CM间距布置,由专业生产厂家制作,确保加工精度。为保证曲线桥护栏成型后线性顺适,模板的各部尺寸绝对准确,单块模板长度按1M制作。结构力求简单,装拆方便,接头处用螺栓固定,模板拼缝加工成楔口,便于咬合。并用高密度海绵条处理,使模板板面之间平整,具有良好的光洁度,接缝严密不漏浆,保证护栏外露面美观,线条流畅，

模板应预先拼装,查看是否有错台及拼缝不严密的模板,调整后按拼装顺序编号,并用曲线规检查不同半径时模板拼装是否顺适。

模板在使用前必须清理干净,正式安装使用前将表面浮锈清除干净,并用脱模剂将模板表面涂抹均匀,严禁使用废机油或其他易粘附于混凝土表面使之变色的油料。全桥应采用一种脱模剂。随后进行高程测量并在底座侧面用墨线弹出,内外模板安装时紧贴混凝土底座并用螺栓拉杆拉紧连结,下部及顶部各设置一道拉杆,模板底面安装线模板与梁面之间不密贴处采用砂浆封模。模板安装完成后对模内再次进行清理,清除杂物。模板安装完成后进行检查,主要是检查安装尺寸是否合适,各个固定点是否牢固可靠,模板顶面高程控制是否在规范允许的范围内,对超出标准的地方进行相应调整。脱模后及时清理,对板面局部凹凸要认真修整或更换。

三、混凝土所用原材料

1.水泥。水泥对混凝土成品色泽起关键作用,必须严格控制,宜选用色泽青灰、均匀一致的普通硅酸盐水泥,全桥应选择同一厂家同一品种的水泥。

2.碎石。碎石宜选用连续级配,最大粒径不超过25MM。混凝土设计标号一般为C30,对石料的抗压强度要求不高,可采用易于取材的石灰岩。压碎值指标≤10%,针片状颗粒含量≤10%,含泥量≤0.7%,其他指标应符合桥规JTJ041—要求。

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

一、总则

1、为保证我院医疗质量，提高医疗水平，加强医务人员职业素质，规范医疗行为，确保医疗安全和医患双方的共同利益，制定本方案。

2、确立“以病人为中心”的质量理念，以提高医疗质量为总体目标，以提高病人满意率为宗旨。

3、医院医疗质量管理委员会主管医院质量控制管理工作，日常工作由质控科及医务科负责。

4、医院医疗质量管理委员会按本方案对科室、个人进行考核。

5、控制目标：建立任务明确、职责清楚的质量保证体系，使医院的医疗质量工作规范化进行，通过质量管理的持续改进，提高医院的医疗质量及工作效率。

6、监控指标：

入院诊断与出院诊断符合率≥95%。手术前后诊断符合率≥95%。

临床主要诊断与病理诊断符合率≥90%。CT检查阳性率≥60%。大型X光机检查阳性率≥50%。

临床化学、血液学、血凝、尿液化学、病毒免疫、病毒PCR室间质评全年合格(PT≥80%)。

临床微生物室间质评全年细菌鉴定正确率≥80%。急诊危重病人抢救成功率≥80%。病房危重病人抢救成功率≥84%。清洁手术切口甲级愈合率≥97%。住院产妇病死率≤0.02% 活产新生儿病死率≤0.5% 麻醉死亡率≤0.02% 门诊处方合格率≥95%。门诊病历书写合格率≥95%。甲级病案率≥90%（无丙级病案）。住院病人治疗饮食就餐率100%。清洁手术切口感染率≤1.5%。疑难病症好转率≥90%。病床使用率≥85-90%。平均住院日≤0.02% 病床周转次数≥30次/年。

重大医疗过失行为和医疗事故报告率100%。

临床试验、药品试验、医疗器械试验、手术、麻醉、特殊检查、特殊治疗履行患者告知率100%。

二、工作计划

1、建立健全医疗质量管理体系

医疗质量控制系统人员组成由医院医疗质量管理委员会、职能部门、科室医疗质量控制小组组成三级质量控制网络体系。

医疗质量管理委员会

医疗质量管理委员会由院领导、相关职能部门、多临床、医技科室组成，院长任主任，院长是医疗质量管理工作的第一责任人。

职责：

（1）、在院长及分管院长领导下负责全院医疗质量管理工作。（2）、审议、制定医疗医技质量管理标准及检查评估办法。（3）、审议、制定医疗医技质量控制方案。

（4）、督促、检查医疗质量管理工作的执行落实情况。（5）、组织医疗医技质量管理宣教工作。

（6）、定期召开全体委员会会议，评价医疗质量，调查分析医疗缺陷的原因及性质，并提出改进措施。

（7）、接受院长交办的事宜。医疗质量控制科（质控科）医疗质量控制科作为医疗质量管理委员会常设的办事机构，其职责如下：（1）、制订临床、医技科室医疗基础质量、环节质量和终末质量管理标准、制度和措施。

（2）、负责对医疗质量环节和过程进行监督、检查、考核、反馈，提出整改意见并督促落实。

（3）、组织各科室医疗质控小组开展活动。

（4）、每半年组织一次医疗质量培训，加强医疗质量服务意识的教育。（5）、及时了解并掌握在临床中暴露出来的质量缺陷，对质量缺陷进行剖析，制订改进措施，督促及时整改。

（6）、每季向全院通报医疗质量控制检查情况，总结质量管理的经验与教训，提高质量管理水平。

（7）、对现住院病历、门诊病历及上架归档前病历，进行检查把关，对存在的问题进行总结分析并反馈。

（8）、负责血库质量控制工作的检查督促。

（9）、负责对病历、输血、麻醉、急诊、手术、介入术、其他有创操作、重症监护、会诊等过程质量的管理。

（10）、制定单病种质量控制标准，并对单病种质量进行控制管理。（11）、临床路径管理。

（12）、组织全院性讨论的相关记录，医务、质控同时参与，质控科负责记录。

医务科

（1）制订与完善医疗、医技人员的招聘及各级人员职责，并进行检查考核；

（2）制订各种医疗应急预案，组织协调突发事件、灾害事故、重大疫情的医疗救治工作。

（3）负责医疗、医技人员执业证、资格证的考试、注册、审核、考核；（4）负责病危通知登记、盖章；

（5）组织全院性的业务学习，包括对各类人员进行“三基”培训及考核（每季1次）；

（6）制定在职职工继续教育实施方案，根据医院工作的需要，拟订医疗、医技人员长短期进修学习计划，以及根据我院相关规定安排返院后讲课和开展新技术项目的审批；

（7）协调解决病人入院、出院、转科、转院中存在的医疗问题；（8）对现住院病历、门诊病历进行检查把关。

（9）定期组织与相关科室共同针对合理用药的全面检查。（10）负责对处方、医技科室报告及各种指标率的检查。

（11）组织全院性危重病人的抢救，危重及疑难病例的院内外会诊。（12）组织全院性讨论。

（13）负责医疗安全管理办法的制订与实施，负责医疗纠纷的调查、组织专家鉴定和处理。

（14）监督检查医疗、医技人员对各项医疗卫生法律法规、规章制度、诊疗规范的执行落实情况。重点加强对医疗核心制度的监督检查，至少每季进行一次检查、考试。对科室执行医疗技术操作规范进行监督，至少每季进行一次检查、考试。

（15）制订新技术、新业务的准入管理标准，组织新技术项目的开展、全程质量监控和年终评比、重大手术备案、请院外会诊审批。

医患关系办公室

（1）深入临床医技科室指导监督落实预防医疗安全不良事件措施，协助医务科制定预防和处理医疗纠纷的预案。

（2）定期组织院内医务人员医疗安全警示教育工作。（3）接待患者的投诉，及时调解医疗纠纷。

（4）负责受理临床医技科室医疗安全不良事件报告的登记。

（5）参与调查、处理医疗纠纷及处理过程的医患双方协商、鉴定、诉讼活动。

科室医疗质量控制小组

科室是医疗质量管理体系的重要组成部分，科主任是科室医疗质量的第一责任者、质控小组组长。科室质控小组由科主任、护士长、质控员组成。

职责如下：

科室质控小组组长由科主任担任，全面负责科室质控工作，组员分别承担科室医疗安全、病历质量、医疗质量及合理用药的质控工作，主要职责如下：

（1）主要负责制定科室医疗质量与持续改进方案，包括医疗质量自查方案。

（2）结合本专业特点，制定及修正本科室疾病诊疗常规，药物使用规范并组织实施。

（3）定期组织多级人员学习医疗技术及诊疗常规，强化医疗质量意识。（4）完成每月科室医疗质量自查，自查内容包括诊疗操作和规章制度（尤其是医疗核心制度）执行情况两大方面，负责规范科室医务人员的医疗行为。（5）检查运行病历，对存在问题及时纠正。

（6）监控科室抗生素使用情况，对不合理抗生素使用的情况及时予以纠正。

（7）参加医务、质控会议，反映问题。收集与本科室有关的问题，提出整改措施。

科室质控员

其职责为每月协助科主任对科室的医疗工作进行督查，组织召开全科的医疗质控专项会议，完成科室质控自查报告。

2、建立健全多项规章制度，特别是保证医疗质量、医疗安全的核心制度，并根据质量管理要求完善其他相关制度。完善多种疾病诊疗常规、技术操作规程及工作流程。

3、建立健全考核体系，见每月各科室考核标准。

三、主要措施

1、医疗质量管理委员会定期组织质量管理体系审核，保证医院质量管理体系有效进行。

2、不断完善医院质量评价标准。

3、严格依法执业，无资质人员不得单独上岗。

4、加强基础质量教育、培训，为终末质量打下坚实基础。由医务科组织对全员进行“三基”培训，每年4次。由临床、医技科室每季对本科人员进行专科基本知识教育培训和考核，对新员工要有详细的教育、培训计划。

5、加强质量控制教育，强化法律意识和质量意识。

6、明确职责，切实负责，履行岗位职责及工作制度。对多级医务人员的责任分述如下：

门诊医师

（1）严格执行首诊负责制

（2）询问病史详细、物理检查认真，要有初步诊断（3）门诊病历书写完整、规范（4）合理检查，申请单书写规范（5）具体用药在病历中记载（6）处方书写合格

（7）对疑难重病员不能确诊，病员两次复诊仍不能确诊者，应及时请上级医师诊视。

病房住院医师

（1）病人入院30分钟内进行检查并做出初步处理，按专科诊疗常规制定初步治疗方案。

（2）急、危、重病人应立即处理并向上级医师报告。（3）按时完成各项病历文书。

（4）及时完成各项辅助检查，并及时分析检查结果，提出进一步检查或治疗方案。

（5）对所管病人，每天至少上下午各查房一次。（6）对所管病人的病情变化及时向上级医师汇报。

（7）病人出院的须经上级医师批准，应注明出院医嘱并交代注意事项。病房主治医师

（1）及时对下级医师开出的医嘱进行审核，对下级医师的操作进行必要的指导。

（2）新入院的普通病人要在48小时内首次查房。除对病史和查体的补充外，查房内容要求有：

①诊断及诊断依据；②必要的鉴别诊断；③治疗原则；④诊治中的注意事项。

（3）新入院的急、危、重病人随时检查、处理，并向上级医师汇报病情。（4）及时检查、修改下级医师书写的病历，把好出院病历质量关。（5）按科室规定正确分级使用抗菌药物。

（6）手术前亲自检查病人，做好术前准备，按照手术分级制定严密的手术方案，术后严密观察病情变化。（7）决定患者出院问题。病房主任（副主任）医师

（1）组织或参与制定本科室质量管理方案，多项规章制度诊疗和操作常规。

（2）指导下级医师做好医疗工作，督促检查下级医师执行各项制度和诊疗常规。

（3）完成对病人的查房。

（4）决定重大手术及特殊检查治疗。（5）组织科内会诊或讨论。

（6）指导监督下级医师正确分级使用抗生素和专科用药。（7）审核主治医审查的转科、出院病历。

7、质控内容及方法（1）科室自查

①、自查方法：要求科室质控员每月负责协助科主任对科室的医疗工作进行督察，每月组织召开一次全科质控会议（必须有记录），并在规定的时限内完成科室质控自查报告并上报医务科和质控科。

②、自查内容：科室自查包括诊疗操作和规章制度两大方面。诊疗操作涉及临床医疗行为中的直接表现情况，包括手术和有创操作的适应症及术式选择的适宜性，常规检查的及时性与完备性，特殊检查的使用标准，手术或有创操作的并发症及处理等。

规章制度涵盖了保障科室医疗安全的基本制度，特别制定十五项核心制度。

（2）质控科检查

①、运行病历检查，采取定期到科室检查的方式，主要针对疑难危重病历进行检查，除检查病历书写规范外，重点检查病历项目是否齐全及病历完成的及时性。并将检查中发现的问题现场反馈给科室负责人。

②、终末病历检查，根据终末病历质量相关要求，对回收到病案室的病历进行普查与抽查；每季度组织专家对本季度疑难、危重、大特大手术病例进行评比，总结，并在质量简报中进行反馈。

③、输血适应症检查，对每份输血病历会同输血科进行输血适应症分析，对发现问题反馈，持续改进。

④、申请单合格率检查

⑤、报告单检查，每月对各医技科室报告单进行抽查，对存在问题每季进行总结，并在质量简报中反馈。

8、评价与反馈

定期对医疗质量运行情况进行评价，每季对医疗质量重点指标进行统计。及时发现问题，找出改进方法，达到质量的动态控制持续改进。

环节质量及终末质量检查结果通过每季度的《医疗质量简报》反馈给各科室。

2012年5月21日

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

一、指导思想

医疗质量管理是指为提高病人对医疗技术、医疗服务、医疗效果和医疗价格的满意程度而进行的组织和控制活动。

（一）实行全面质量管理和全程质量控制。建立从患者就医到离院，包括门诊医疗、病房医疗和部分院外医疗活动的全程质量控制流程和全程质量管理体系。明确管控内容并将其纳入医疗管理部门的日常工作，实施动态监控并与科室目标责任制结合，保证质控措施的落实。

（二）以规章制度和医疗常规为依据，并不断修订完善。

（三）强化各种医疗技术把关制度，如三级医师负责制度、会诊制度和病例讨论制度等，将医务人员个人医疗行为最大限地引导到正确的诊疗方案中。

（四）质量控制部门有计划、有针对性地进行干预，对多因素影响或多项诊疗活动协同作用的质量问题，进行专门调研，并制定全面的干预措施。

二、医疗质量管理体系

医疗质量管理体系可分为医院医疗质量管理委员会及其它各管理组织、科室医疗质量控制小组和各级医务人员自我管理三级管理体系。

（一）院级管理组织

1、设立医院质量管理委员会、药事管理委员会、设备管理委员会、学术管理委员会、医疗纠纷责任认定委员会、院感管理委员会、输血管理委员会、病案管理委员会。各委员会要有职责、工作计划、明确的目标、检查监督措施、奖惩办法、整改措施和工作记录等，以保证各委员会工作的切实开展。

2、成立医院质量控制科

（1）医疗质量控制办公室接受主管院长和医疗质量管理委员会的领导，对医院全程医疗质量进行监控。

（2）定期组织会议收集科室主任和质控小组反映的医疗质量问题，协调各科室质量控制过程中存在的问题和矛盾。

（3）抽查各科室住院环节质量，提出干预措施并向主管院长或医院医疗质量管理委员会汇报。

（4）收集门诊和病案质控组反馈的各科室终未医疗质量统计结果，分析、确认后，通报相应科室人员并提出整改意见。

（5）每季度向医院提出全程医疗质量量化考核结果，以便与绩效挂钩。

（6）定期编辑医疗质量简报和不良医疗文件公示栏。

3、设立处理医疗投诉专职人员，使医务部门专注于基本医疗制度、医疗规范的落实等核心工作。

（二）科级管理组织

医院临床科室、医疗科室及护理单元是医疗服务质量管理的第一线。医疗技术质控、服务质量管理、医疗安全防范和医疗成本控制等，都必须落实到科室，才能够取得实际效果。因此，科室是微观质控的关健层次。在这个层次，首先是科主任、护士长及医技科室负责人的技术水平、质量意识和质量管理能力，代表、决定着整个科室的质量水平和管理水平。因此，必须依靠他们把好质量关，认真实施全面质量管理，实现以科室为单位的组织管理严密性、规章制度的严肃性、技术操作规程的严格性和临床思维的严谨性，加强科室基础质量、医疗工作环节质量和终末医疗质量的全面质量管理，使每个科室都建设成具有立体网络结构的基层质量体系。

科室是医疗质量管理体系的重要组成部分，科主任是科室医疗质量的第一责任者。

1、各科室医疗质量控制小组由科主任或副主任、护士长和其他相关人员3-5人组成，要有分工，责任到人。

2、要有明确的职责条例、管理目标、管理制度、监督制度和科室奖金二次分配制度。

3、可以结合本专业特点及发展趋势，制定及修订本科室疾病诊疗常规、药物使用规范并组织实施。

4、定期组织各级人员学习医疗、护理常规，强化质量意识。

5、参加医疗质控会议，反映问题。收集与本科室有关的问题，提出整改措施。

（三）医务人员的自我管理

在医疗活动过程中，医务人员的个人行为具有较大的独立性，其个人素质、医疗技术水平对医疗质量影响较大，是质量不稳定的主要因素，是质量控制的基本点。在质控过程中，特别要强调三级医师负责制度、会诊制度和病例讨论等把关制度，确保医疗质量控制的正确实施。对各级医务人员；按要求进行自我管理（附页1）。

三、医疗质量考核标准

院各级委员会、质控科、科质控组，分别制定各自的考核内容，考核以《XX市人民医院目标管理方案（修正）》、《XX市人民医院医疗质量管理核心制度》、《XX市人民医院工作制度与人员职责》、《XX市人民医院病历书写要求》、《XX市人民医院病历管理办法及奖惩措施（修正）》、《XX市人民医院住院病历归档制度》、《XX市人民医院病历质量评定标准》及《XX市人民医院医疗服务安全预警制度》为标准。

四、奖惩办法

1、门诊医疗质量由各门诊部负责考核、统计；基础质量由医务科、护理部等职能处室负责考评。住院医疗环节质量由质控办牵头对正在诊疗过程中的“活病历”随机抽查，按考核表内容逐点考核，一般每个月对每个医疗组考核1-2次；终未质量主要由病案室质控组负责考评。

2、分析各项诊疗活动对整体医疗质量的影响程度，对各质控点控制措施的落实情况，按合格（√）、轻度缺陷(1)、中度缺陷（2）、重度缺陷（×）分为四个级别进行定性标化，并在质控考核表扣除相应分值。

3、质控科每季度对各质控点缺陷发生情况统计分析一次，并排出名次，张榜公布。科室考核分值与科室绩效挂钩。

4、重大医疗质量问题按医院有关规定视情节给予罚款，取消先进科室评审资格和对责任人进行行政处罚等处理。

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

摘 要

审计质量是审计工作的生命线，审计报告是真实反映审计工作的最终载体，从某种意义上讲，审计报告的质量好坏，直接体现审计工作质量和成果。因此，提高审计报告质量水平，必须先全面了解审计报告质量存在的问题及成因，在此基础上严格依照法定程序实施审计、按照审计方案确定的内容，目标和重点开展审计、客观公正地进行审计评价；本文从与审计报告质量直接相关的几个重点环节入手，进行了深入分析和思考，并给出了具体有效的措施。

关键词：审计 报告 质量 措施

目录

摘 要 1 目录 2

一、审计报告质量存在的问题及成因....................................3

（一）审计人员对审计报告质量认识不足、重视不够..................3

（二）审计报告质量控制不严谨....................................4

（三）审计队伍素质不适应工作需要................................4

（四）审计目标不明，审计质量不高................................4

（五）审计人员依法行政观念不强..................................5

（六）对审计职能的宣传力度不够..................................5

二、提高审计报告质量的条件..........................................5

（一）严格依照法定程序实施审计..................................5

（二）客观公正地进行审计评价....................................6

（三）按照审计方案确定的内容和重点开展审计......................6

三、提高审计报告质量的措施..........................................7

（一）制定方案环节，应充分调查了解，确定审计目标重点、明确审计思路

和方法.....................................................7

（二）审计查证环节，应严格执行方案，审深查透做实，不遗漏对相关情况

和问题的查实...............................................7

（三）征求意见环节，应充分沟通，听取意见，重视对反馈意见的处理..8

（四）法规审理环节，应围绕审计方案，全面进行质量检修............8

四、提高审计报告质量的建议.........................................10

（一）重视市场对审计质量的作用.................................10

（二）重视对审计人员的控制.....................................10

（四）对审计过程的控制.........................................11

五、参考文献:......................................................12 企业审计报告质量问题探讨

引言

随着市场经济和证券市场的进一步深入发展,社会各界,包括投资者和公司管理人员对会计信息质量的要求与日俱增,因此也就涉及到审计报告的质量问题。建立健全审计报告质量体系,加强审计力度,严把审计质量关,是预防和解决审计报告质量虚假问题的重要手段。本文首先剖析审计报告质量存在问题的成因,接着对提高审计报告质量的对策以及如何有效控制审计质量,形成严密健全的审计报告质量体系进行探讨。审计署《2008至2012年审计工作发展规划》提出,到2012年认真贯彻落实审计法和审计法实施条例，进一步加强审计监督，不断增强审计工作的主动性、宏观性、建设性、开放性和科学性，把审计工作更好地融入全面建设小康社会发展全局，推进民主法治，维护国家安全，保障国家利益，促进国家经济社会全面协调可持续发展。1随着审计报告使用主体的日益广泛和公众对审计报告的日益关注,审计报告的质量也有了更高的要求。因此,审计人员必须采取谨慎的态度,实事求是地反映审计事项的结果,使审计报告的质量经得起各种检验。2

一、审计报告质量存在的问题及成因

今年来，各级审计机关认真贯彻执行审计法及其实施条例和国家审计准则，全面加强审计质量建设，督促审计查出问题的整改落实，充分发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，提高全市审计机关依法行政质量再上新台阶，但审计报告的质量不高、审计成果转化不够的问题仍是影响审计监督作用发挥、制约审计工作发展的关键问题，其主要问题及成因有以下几个方面：

（一）审计人员对审计报告质量认识不足、重视不够

综合归纳审计结果编写审计报告是一项费时、细致的工作，随着审计监督1

2、审计署 审计署关于印发修订后的《审计法》宣传提纲的宣传 2006年3月1日、作者：丰晓玲 《审计月刊》2006年第20期

领域的不断拓展，新生事物日薪月异，审计任务日益加重，特别是开展经济责任审计工作以后，审计项目越来越多，任务越来越重，审计力量明显不足，审计人员压力进一步加大，为了保证按时完成任务，部分审计人员应付审计任务的现象比较突出，忽视了审计报告质量。审计结束后，找一个“范本”进行改头换面交账了事，致使审计评价意见千篇一律，所提改进意见和建议缺乏针对性，可行性。

（二）审计报告质量控制不严谨

主要表现：执行审计报告编审准则不严，审计报告内容不全，反映被审单位情况多，报告审计情况少，反映查处问题多，提供改进意见和建议少，审计报告责任落实不到位，按规定”审计组长应当对提出的审计报告的真实性负责”,但由于缺乏明确的监督检查和责任追究制度,因而少报漏报,故意隐瞒不报审计查处问题的现象在一定程度上比较严重;审计报告复核基本上都是”就报告看报告”,对于审计报告所反映情况是否真实，是否恰当等，审核符合时无法把关，所有这些都是造成审计报告质量不高的直接原因.（三）审计队伍素质不适应工作需要

（四）审计目标不明，审计质量不高

审计人员对审计质量的认识不高。缺乏质量意识，总认为审计质量是领导的事情，作为审计人员能查多少是多少，审计质量与己关系不大，责任意识淡薄，审计过程结束后把有关资料交给其他人员整理档案了事，把审计质量作为重要工作来对待做得不够，贯彻执行审计准则不到位，干到什么程度算什么程度，工作目标和方向不明确，审计质量意识淡薄。对一些问题，查的不深不透，如招待费超支、不合规票据、挪用专项资金等问题，没有从更深层次查找问题、分析原因，找出问题的根本原因。审计人员还停留在传统的审计模式上，已经远不能适应国家经济建设的发展需要。4 3 4 谢海飞 《如何提高审计报告的质量》 审计广角 来源：市审计局 《在全市“审计质量提升年”动员会议上的讲话》 2010-3-30

（五）审计人员依法行政观念不强

对依法行政、严格审计程序，往往是讲起来重要，做起来次要，忙起来不要；同时也有些审计人员觉悟不高，怕麻烦、怕吃苦，有做一天和尚撞一天钟的现象，只求过得去，不求过得硬，审计工作总停留在一般水平上。审计机关在监督执行审计程序、监督审计质量方面力度不大。监督检查不到位，走形式，走过场。监督人员不能敢于碰硬，往往说轻了没人听，说重了别人跟你急。依法行政、依法审计的步伐太慢。

（六）对审计职能的宣传力度不够

由于审计机关缺乏对外宣传的力度，以致被人认为审计是万能的守护神。一是有些领导和机关部门缺乏对审计严肃性的了解，对审计机关的要求太高，期望值太大，把本不应由审计人员参与的，也要由审计机关参与，要求审计机关在一定时限内，将某些问题搞清楚、说明白，使审计机构缺乏独立性和自主权，成年忙于应付，从而也无法认真执行审计程序，审计质量无法提高，其审计效果往往事与愿违；二是有些单位和个人为了弄清本单位的情况或证明自己什么，也千方百计的要求审计部门为其没问题提供担保，把国家审计当作中介、担保、公正机构。从而加重了审计机关的负担，某种程度上影响了审计程序执行的难度。

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二、提高审计报告质量的条件

（一）严格依照法定程序实施审计

国家审计是依法进行的审计。《审计法》对审计程序作出了具体而明确的规定，如“提前3天送达审计通知书、审计报告应当征求被审计单位意见、应进行三级复 核”等5。而审计报告中的许多内容与依法审计是分不开的。如果是因为没有依照法定程序实施审计而造成的程序上的违法，那么无论多么完美的审计报告也是经不起法律检验的。因此,严格依照法定程序实施审计,是编制好审计报告 5作者:审计署党组成员、总审计师孙宝厚 《关于审计报告编制与审核的规范化问题》 2005-12-16篇二：审计报告的编写及质量控制规范 审计报告的编写及质量控制规范

徐州市审计局 徐霄鹏

审计报告是指具体承办审计事项的审计人员或审计组织就审计工作的结果向其委托人、授权人或其他法定报告对象，提交的书面文件，它是审计工作情况和结果的综合反映，是体现审计成果的主要形式。不同的审计主体、不同类型的审计业务以及不同的报告对象，其审计报告的性质、内容、法律效力以及编制方法等都是不同的。

本文所谈的审计报告主要是指国家审计中审计组向审计机关提交的审计报告，它是审计组在现场审计结束后向其所在的审计机关提出的关于审计任务完成情况和审计结果的书面文件。

本文仅从审计报告的目的及作用，报告的编写要求，报告目前存在的主要问题及原因，报告的质量控制规范等几个基本方面谈谈个人看法。

一、重现场审计，轻审计报告，对审计报告缺乏正确、严谨的态度。

审计报告对审计机关履行审计监督职能，提高工作效率，实现审计工作法制化、制度化、规范化具有重要意义。

审计报告是整个审计工作的一个重要组成部分，审计工作离不开审计报告。审计报告写作水平的高低，直接关系到审计机关的声誉，关系到审计工作的效果和效率，它不仅只是个文字技巧问题，尤其要充分体现党和国家的方针、政策，准确引用国家的财经法规，全面反映审计实际工作，并要具备比较规范、熟练的文字技巧。审计报告的写作是对审计工作和审计成果通过文字加以反映的一种手段，是对具体审计工作的综合和概括。

目前的审计工作中，许多同志都存在着重现场审计，轻审计报告的错误认识，仍停留在只要查出问题，就是完成任务的阶段，仅仅满足于查出了多少问题，单纯的认为现场审计是审计业务，是真本事，对于撰写审计报告并不看重，认为问题查清了，抓准了，就是成绩，写出的审计报告事实叙述不清楚，语言文字似是而非，法规条文引用不准确，令人不知所云。

审计报告的优劣，不仅体现了审计工作的质量，同时也体现了审计人员的素质和水平。一 1 个单位的干部素质和水平较高，工作认真负责，一丝不苟，作风踏实细致，必然能写出高水平的报告。如果水平不高，又不负责任，粗枝大叶，其所写的报告文也必然会有这样那样的问题。

如果我们具备了较高的业务素质，同时又具有较高的写作水平，那必将大大提高工作效率。如果“数字清楚，文字糊涂”，不能正确地使用报告和作出正确的表达，那将事倍功半，有时还可能造成难以挽回的损失。

二、审计报告的编写违反准则规范，出现较多问题，质量难以保证。

审计准则规范是审计机关和审计人员开展审计工作时，应当遵循的行为规则，按照既定规则依法、科学、有序、高效运行，从总体上提高审计业务质量。准则是规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任的保证。

审计组应当根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，汇总形成审计报告。审计报告是在审计工作底稿的基础上编写的，必须对审计过程形成的全部审计资料进行整理、分析、提炼、综合，对尚未查实的问题或证据不足的问题进行补充。

编制审计报告一般步骤为：

（－）整理和分析审计工作底稿

（二）提炼审计资料，精选审计证据

（三）讨论编写提纲，草拟审计报告

（四）征求被审计单位意见，修订审计报告

（五）对审计报告进行复核

（六）审计机关审定审计报告。

目前的审计工作中，部分同志存在着不编审计工作底稿，或工作底稿不完整时，就撰写审计报告，审计报告先于工作底稿产生，根据报告编写工作底稿的现象，导致了数字、事实不够真实可靠，问题不够全面完整，内容与目的不一致，结论不够客观公正等问题。审计工作底稿是审计人员实施审计工作的原始记录，是编写审计报告的直接依据。在编写审计报告之前，应将审计工作底稿中的各种审计工作底稿进行归纳、整理、分类、分析。1．检查审计方案规定的审计任务是否都已完成，且有相应的工作底稿支持。2．整理所有审计发现的问题，并将其按不同的性质进行归类、汇总。3．检查审计发现问题的事实是否清楚，相应的审计证据是否充分、适当。4．分析审计范围内的各审计事项，看事实是否都已查清，相关的证据资料是否都已取得，所得的审计结论是否正确。

根据审计工作底稿编写的审计报告，可以使审计报告将审计方案要解决的问题，达到的目的完成；审计报告所列的事项根据查证的材料编写，数字不准、事实含糊不清的不能编写进去，审计的主要问题不会出现失误和遗漏。使审计报告做到事实清楚，证据充分，所得结论正确。

三、编写的审计报告经不起推敲，缺乏认真、严谨的文风。审计报告作为审计应用公文的一种形式，具有目的明确，客观真实，符合法规，文字简明，体式一致等特点。体现党和国家的方针、政策，符合国家的财经法规；事实、文字表达、数字、引用法规等正确；全面反映客观实际，突出重点问题；行文符合程序；文字精练通达等基本要求。端正写作态度；认真修改初稿；遵守写作规定程序等文风。

目前的审计工作中，部分同志因重现场审计，轻审计报告，对审计报告缺乏正确、严谨的态度，审计报告的编写违反准则规范情况，存在着审计报告内行看不明白，外行看不懂的问题，经不起推敲，不能达到李金华审计长提出的“是什么，为什么，怎么样，怎么办”的要求。

为了保证审计报告的质量，更好地发挥审计报告的作用，在编写审计报告时应符合以下要求：

（一）事实清楚，数据真实

审计报告所列的事实必须清楚，数据要准确、真实、可靠。要把事情的来龙去脉、因果关系交代清楚。只有这样才便于审计机关对审计事项作出正确的评价和结论，才便于审计报告的使用者准确理解审计报告。

（二）内容完整，重点突出

为了完整准确地反映审计结果，对被审计单位一定时期内财政财务收支的真实、合法和效益作出正确评价，审计报告的内容必须完整。首先是报告的基本要素要齐全，其次是报告的具体内容要能够反映审计对象的实际情况。在完整的同时，还应突出重点，主次分明。要抓主要问题，不能面面俱到。

（三）层次清晰，结构合理

为了便于报告使用者阅读，以做出正确的判断和决策，审计报告应做到层次清晰，结构合理。层次清晰就是要将报告内容进行归类和条理化，每个段落既要有明确分工，相互之间又能联系；同类问题要集中在一段或一节内表述，而不应在同一段内说明不同类别的几个 3 问题，或将一个或一类问题分散在几个段落进行说明。结构合理，就是报告的内容框架应

符合规范要求，主次问题排列合理。一般模式是主要问题在前，次要问题在后。在讲一个问题时要先说明事实，后定性，再提出处理意见，或者先摆情况，后评价，再提意见和建议。

（四）证据充分，定性准确

审计报告要以事实为依据，要以证据来支持所列示的事实。同时还要按照国家的法律、法规作为衡量是非的标准。因此所用的证据材料必须可靠、充分，足以支持所形成的审计意见。审计定性一定要能够把握事物的本质特征，引用的法律、法规依据要得当、准确，引文时除写明文件名称和文号外，还应将引用的有关条款写上，使审计报告对问题的评价和处理更有说服力。

（五）文字简练，表述准确

由于审计报告是一种机关文书，应以说明问题为原则，文字表达要简练、准确，符合审计公文语体。在写审计报告时应尽量使用定性、定量、判断和反映程度的词汇，切记使用模棱两可的文字和夸张的语言。文字表述还应通俗易懂，便于理解。

（六）坚持原则，实事求是

坚持原则是指审计报告应依照国家的政策法规，对审计事项的真实、合法和效益作出公正的评价，态度要鲜明，不能含糊其词，对问题的定性和处理应以事实为依据，以法律为准绳，正确地作出审计结论和处理意见，不回避矛盾，不避重就轻。实事求是是指审计报告所反映的情况和问题要真实，不随意扩大或者缩小；评价要恰如其分，在肯定成绩的基础上指出存在的不足。对被审计单位存在的问题，不是简单地按法论处，而还要从实际出发，客观公正地分析问题的因果关系和所处的客观环境。

四、以《审计项目质量控制办法》为根本，抓基础，讲实效，切实提高审计报告的编写水平。

李审计长在全国审计工作会议上强调指出：“重视审计报告对于审计机关履行职责的作用，是国际审计发展的一个趋势。随着我国审计工作由单纯的合法性审计向‘两个并重’转变，审计报告在体现审计成果，履行审计职责方面的作用也越来越大，必须高度重视审计报告的编写，不断提高报告质量。”

将审计报告从审计机关的内部业务文书变为审计机关对外发布的审计结果文书，能够全 面、完整地反映审计工作开展情况和审计结果，审计报告作为审计结果的最终载体，向社会公布，是审计机关对外发布的审计法律文书。

要提高审计报告的编写质量，实现从粗放型向集约型转变，就必须以《审计项目质量控制办法》为根本，在审计理念、审计管理审计质量和审计技术方法等方面按照“突出重点、分步推进、讲求实效”的原则，正视存在的问题，增强审计人员的质量意识和责任感，抓基础，讲实效，踏踏实实地解决存在的问题，以实现审计工作的规范化、制度化、法制化，使国家审计发挥出更大的作用。参考文献： 1．孔金华、王鲁平等编著，《实用审计应用文写作》。中国时代出版社，2002年7 月出版。2．李金华主编，《审计干部审计知识读本》。中国审计出版社，2000年6月出版。5篇三：项目质量控制审计报告

项目质量控制审计报告（v1.1)篇四：关于审计报告质量控制的思考

关于审计报告质量控制的思考 摘要：审计报告是审计机关实施审计后，对被审计单位的财政收支、财务收支的真实、合法、效益发表审计意见的书面文件，是审计结果的最终载体。审计报告的格式、结构和内容等是否规范，审计报告质量的高低将直接影响到审计机关的形象。因此，必须认真把握好审计报告质量控制的重要环节。通过加强审计复核工作、健全报告质量检查和过错责任追究机制、提高审计人员的自身素质等措施来加强对审计报告的质量控制。

关键词：审计；报告；质量；控制

中图分类号：p239 文献标识码：a 文章编号： 1001-828x(2011)01-0103-02 审计质量是审计的生命线，审计不讲质量，就失去了意义和作用。审计报告是审计工作情况的综合反映，审计工作成果的好坏、审计质量的高低最终集中反映在审计报告上。审计报告质量的优劣，从小范围讲直接关系到个体审计项目质量的好坏，从大的方面就会影响到领导宏观决策的准确性。因此。如何加强审计报告的质量控制意义非常重大。

一、审计报告的定义、内容

修订后新的审计法规定，审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前，应当征求被审计对象的意见。审计机关按照审计署规定的程序对审计组的审计报告进行审议，并对被审计对象对审计组的审计报 告提出的意见一并研究后，提出审计机关的审计报告。审计机关应当将审计机关的审计报告送达被审计单位和有关主管机关、单位。根据《中华人民共和国国家审计准则》将审计报告分为：审计机关进行审计后出具的审计报告以及专项审计调查后出具的专项审计调查报告。根据审计报告的类型不同，其具体内容也有所区别，但审计报告一般应具有的内容，《中华人民共和国国家审计准则》中也予以了明确，即审计依据、实施审计的基本情况、被审计单位基本情况、审计评价意见、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况、审计发现问题的事实和定性处理处罚意见以及依据的法律法规和标准、审计发现的移送处理事项的事实和移送处理意见、针对审计发现的问题，根据需要提出的改进建议等八个方面的内容。专项审计调查报告除符合审计报告的要素和内容要求外，还应当根据专项审计调查目标重点分析宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制问题并提出改进建议。

与过去的审计报告相比，新的审计报告完整地反映了审计结果，由于取消了审计意见书，将其内容纳入了审计报告。同时还包括了审计决定书、移送处理书的全部内容，全面、完整地反映了审计工作开展的情况和审计结果。

二、当前审计报告质量存在的普遍性问题(一)专业性过强、文字不通俗。一些审计报告在反映问题时往往简单地以会计核算过程或会计科目来说明事实真相，阐述问题没有与整个业务操作过程相结合，专业术语过多过滥，给行外人阅读和

理解审计报告增加困难。(二)文字、格式错误。有些单位的审计报告没有统一格式，而且未经严格审核把关，导致出现排版零乱、语言不通、掉字、错字、重复字句、标点符号错误等问题。严重损害的审计机关的形象。(三)报告中的查出的问题不分重点。一些审计报告在反映问题时主次不分、重点不突出，将所有查出的问题一一列出，或者将一些数字不大，性质不严重的问题，特别是一些技术性的差错也写入报告。对这种没有进行提炼，面面俱到。数字充斥整个报告。让人看了处处是问题，而又看不出关键性的问题。(四)法规引用不适当。一是对违反国家财经法规和其他有关规定的问题的定性没有引用法律法规，或者错误引用法规。二是由于执法主体、适用的范围等原因导致引用的作为审计处理处罚的法律依据不准确。三是引用过时甚至是失效的法规作为审计依据，或用审计事项发生时还没有实施的规定作为审计依据。四是引用法规不规范。引用法规应写明发文机关、文件标题、文件号三个要素，有的审计报告在引用法规时只写文件号，不写发文机关和文件名；或者只写发文机关、文件标题，不写文件号；有的不写具体条款。(五)审计建议缺乏针对性和可操作性。一是针对性不强。一些市计报告提出的建议针对性不强，只是泛泛而谈，无事实作根据，无证据作支撑，脱离客观事实，无法让被审计单位心服口服，降低了审计威信。二是可操作性不强。由于有些审计建议过于原则化，笼统化，使被审计单位无法组织落实。三是向被审计单位以外的对象 提出建议。有的审计报告向被审计单位提审计建议的同时，还向被审计单位以外的相关单位提出审计建议。(六)审计评价不够规范。一是超越审计范围进行评价。对不属于审计事项的内容进行评价，对审计过程中没涉及或仅表而涉及的问题进行随意评价。二是审计评价单一。不管什么项目，审计评价一个样，没有按照被审计单位的具体情况或根据被审计单位提供的会计资料真实、合法、效益性及被审计单位的相关内部控制制度进行评价，而是作单一笼统的评价，或不予评价。三是审计评价用词不严谨。存在着用词不恰当的问题。如有的单位存在违纪违规问题，甚至是比较严重的违纪违规问题，但审计评价时往往顾及被审计单位的形象，或是为了审计决定能够较快地落实，就把审计评价中的：基本真实、基本合法、基本健全，夸大为：真实、合法、健全。还有的审计评价在对某些重大问题发表肯定意见时，语言表达过于绝对。

三、影响审计报告质量的原因(一)审计人员质量风险意识淡薄。审计是一项技术性很强的专业工作，要求审计人员在整个审计过程中都应运用应有的技术和职业判断。在审计报告阶段，保持应有的风险意识是审计人员在履行审计职责时应注意的一个问题。但是，由于种种因素，在实际工作中并不是人人能够达到上述要求，这也不可避免地影响审计报告的质量。对审计报告的质量控制的意义认识不足，甚至把审计报告的质量控制工作看成无足轻重、费时费力的一般工作，缺乏应有的紧迫

感和责任感。(二)审计复核工作未能有效落实。审计复核，通常就是指三级复核制度，审计署六号令《审计项目质量控制办法》中明确了审计组组长、审计组所在部门复核和审计机关法制工作机构的三级复核制度。而实际情况是。审计复核工作在实际执行中未能真正的有效落实，存在一定的水分。存在的问题主要为三级复核机制职责不清，尤其是审计组组长以及审计组所在部门的复核流于形式，例如有的在编制审计报告之前没有经过审计组长的复核，便交由所在部门签署意见；许多业务部门没有认真执行相关规定对审计报告进行复核，有的即使进行了复核，也没有提出具体的书面意见。另外基层法制工作机构不健全，兼职人员的现象较普遍，在复核过程中，也就存在对发现问题的定性和审计处理处罚是否准确的复核流于形式，甚至忽视对审计事项有关事实是否清楚以及审计评价建议是否恰当的进行复核等现象，加之一二级复核的不到位，就可能导致对审计报告中审计事实的把握上存在着一定的风险。(三)审计质量责任制度不健全。对于审计报告的质量控制而言，建立和完善责任制度是保障。审计报告质量管理制度包括审计报告复核制度、审计业务审理制度、审计责任追究制度等。多数基层审计机关无法配备专设复核岗位；有的虽有复核制度，但有关人员也没严格按规定履行好复核职责；有的审计局没有建立责任追究制度，或者是责任追究制度泛泛而论，责任主体不明确；还有的制度是有但没有认真贯彻执行。其结果是审计人员责任意识不强，导致篇五：审计报告质量控制体系的探索

审计报告质量控制体系的探索 注册会计师审计时时刻刻都面临各种挑战和危机，诉讼浪潮汹涌澎湃。“安然事件”、“银广厦事件”、“麦科特”等公司会计信息造假的深入报道以及上市公司监管部门对这些公司的会计信息虚假形成定论。“银广厦事件”是一个典型的代表，本应由注册会计师揭发的“造假”的反而换成了媒体记者揭发，为银广厦2000年年报出具“无保留意见”的深圳中天勤会计师事务所充当了一个不光彩的角色。最令人震惊的是：2001年美国第七大公司，能源巨擘安然公司的破产案所引发的审计丑闻，令注册会计师的公信度一夜扫地，安然公司长期借助复杂的财务合伙形式掩盖巨额债务并虚报盈余。由于经营失败，从而形成美国历史上的最大的破产案。安达信公司为安然公司2000年的年报出具了无保留意见加解释说明段（对会计政策变更作出说明）的审计报告，显然没有揭发安然公司的会计舞弊问题，其必然负有审计失误的责任。会计职业界必须认识到，审计质量不高，正在以各种形式损伤注册会计师的社会公信度，解决审计质量不高的问题，是职业界所面临的一个极为重要课题。

质量是生存之本，低质量的审计服务换回的可能是会计师事务所消失的惨重代价，高质量的审计可能最终赢得市场，才能使会计信息更具可靠性和真实性，对会计报表的合法性、公允性和会计处理方法的一致性发表恰当的审计意见，才能降低资产所有者与经营之间的信息不对称和代理成本。

关于审计质量的概念，学术界有很多不同的观点。dengelo把审计质量定义为会计师发现客户的会计系统存在违规的现象，并且报告这些现象的联合概率，并提出会计师发现客户会计系统存在违规的可能性取决于会计师的技术能力，而报告违规现象的可能性取决于其独立性。

张龙平（1994）提出表现为审计人员的质量（符合性和可靠性）其核心是审计工作在多大程度上增加了会计报表的可信性。

冯均科认为：审计质量是指依据专业性和和社会性的标准所确定的审计工作以及其产品（报告）的优势程度。其中专业性的标准是独立审计准则，社会性的标准主要是指社会公众，尤其是审计报告提出的一般要求。审计产品是针对审计报告，其评价的标准是按社会公允标准评判。

总的来说，审计质量包括两个方面：审计工作质量和审计报告的质量。从审计活动目的性质来看，审计产品比审计工作更重要，因其侧重于执业的结果的内容。由于事务所的审计业务千差万别，除了对事务所的总体需要进行质量评价以外，还需要对单个业务和项目来实施。即使注册会计师发表了无保留意见，并不表明被审单位的会计报表不存在错弊。

对审计报告可靠性很难提出一个恰当的科学的评价指标，可以尝试性地实行以下一个指标：某项审计会计报告可靠性=（1—已审会计报表扭曲的程度）*100% 对于“已审计报表被扭曲的程度”可以按下公式：测算已审会计报表被扭曲程度=（未查出错弊全额/审计查证余额*1%）*100% “审计查证金额*1%”，可以计算出在常规条件下被审会计报表发生信息的临界值。已审计报表被扭曲的程度可能有三种结果：

（1）大于100%，表明已审会计报表仍然是失实的。如果注册会计师发表了无保意见，则相关的审计报表缺乏可靠性。

（2）小于100%，表明已审会计报表并未失实的。如果注册会计师发表了无保意见，则相关的审计报表是可靠的。

（3）等于100%，这是一个极偶然的情况，它表明已审会计报表仍然是真实的[同上] 考虑到仍有一些错弊未被检查出来，上述比例超过去时100%的可能性较大，两个数据的取得进行计算的基础：

（1）审计查证金额。在资产负债表上，审计的查证金额应为总资产的2倍。因为注册会计师查证资产项目，又查证负债与权益项目。损益表上，也可以按总收入的2倍确定审计查证金额。

（2）未查出错弊金额，它特指由政府监管部门对注册会计师发表无保留意见的会计报表进行检查后查出的错误金额。

这项指标尤其适用于对无保留意见审计报告的评价，如果是保留意见的审计报告，则可以在“审计查证金额”之中扣除保留项目所涉及的交易金额进行计算。显然，这项指标不适用否定意见和保留意见的审计报告中。

对审计报告的控制是审计质量的重要指标，关键要做到以下几点：

一、形式规范化的控制

在许多会计师事务所，自从实施独立审计准则以来，审计报告形式规范已几乎不存在什么原因，格式化的审计报告范例，给注册会计师提供了写审计报告的方便，自行其是写审计报告必然需要付出更多的时间与精力，在“自利”的价值判断模式下，审计报告规范化得以实现。形式上的规范控制主要是对审计报告要素的控制。

规范的审计报告包括六项要素：（1）标题 ；（2）收件人；（3）引言段；（4）范围段；（5）意见段 ；（6）注册会计的签名及盖章；（7）会计师事务所的名称、地址及盖章；（8）报告日期。

注册会计师可以根据需要，在审计报告的意见段之前增加说明段。

如果要检查审计报告的要素是否齐全，可以依据上述，六大要素给以判断。事实上，缺少一个或者几个要素的后果是不堪设想的，如果没有“标题”，审计报告的使用者不知审计报告属于何种审计报告可能被其他单位冒用；如缺少“范围段”，审计报告的使用者可能对审计意见发生误解。因而，审计报告的要素，缺一不可。

二、结构标准化的控制

在整个审计报告中，主体内容包括三大部分，即“引言段”、“范围段”和“意见段”。

1、引言段的限定 2002年修订后的《审计报告》准则要求审计报告的引言段中包括四项内容：已审计报告的名称、反映的日期或涵盖的期间；会计责任与审计责任。一旦审计报告范围整齐划一的强制要求，注册会计师就可以编制出外界认为比较专业化的审计报告。从审计报告质量控制角度看，会计师事务所在签发审计报告时，可以以“引言段”四项内容为标准，判断注册会计师编制审计报告内容的规范性。

2、范围段的限定 2002年修订后的《审计报告》准则要求审计报告的范围段包括三项工作：一是注册会计师按照独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报；二是审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报告金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映；三是指明审计工作为注册会计师发表意见提供了合理基础。

3、意见段的限定。2002年修订后的《审计报告》准则要求审计报告的意见段中应说明两项内容：会计报表的编制是否符合《企业会计准则》及相关会计制度的规定；会计报表在所有重大方面是否公允地反映了被审计单位财务状况、经营成果和现金流量。会计师事务所在控制审计质量时，可以对注册会计师所编制的审计报告“意见书”中是否对上述三点表述看法进行查验，如果缺少任何一项，则可以将该审计报告视为不合格。

三、结论准确性的控制

在《审计报告》具体准则中，明确规定了我国注册会计师可以出具四种形式的审计意见：无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见。以上四种审计意见，表现了注册会计师对被审计单位会计报表的不同认可程度。审计委托人最关心的审计信息就是审计意见；这决定了对审计报告质量的控制，所以审计报告质量控制的重点就是对审计意见质量的控制。

不同审计意见之间的界限有时难以很好地把握，尤其是比较接近的两种意见，将它们区分开来是有难度的。而这正是控制审计报告质量时必须认真把握的重点。

1、无保留意见与保留意见的准确划定 注册会计师无保留意见与保留意见予以确定，在控制审计意见时，应注意两种倾向：一是将发表“无保留意见”改为“保留意见”，以求避免审计风险；二是将应发表的“保留意见”改为“无保留意见”，迎合审计委托人“购买审计意见”的心理，争取审计聘约的延续。对前者，应复核审计意见中的“说明段”是否达到了应“保留”的程度；对后者，应复核审计工作底稿中发现问题的重要程度及调整结果，审计范围限定的大小以及不符合一贯性原则要求的会计处理方法的重要性等方面，以判断是否发表“无保留意见”。

2、保留意见与否定意见的准确划定

对于保留意见与否定意见而言，它们都在审计报告中加“说明段”陈述理由，因而表现形式上看，它们比较接近，但从意见的内在含义上讲，两者的内容近于相反。保留意见是建立在“被审单位会计报表的反映就其整体而言是公允地反映的”情况下，但否定意见是建立在“否定会计报表公允地反映被审计单位财务状况，经营成果和现金流量”情况下。即保留意见总体上认同被审单位的会计报表，但否定意见则总体上否定了被审单位的会计报表。

会计师事务所在对“保留意见”与“否定意见”复核时应注意，有无将两种意见错误认定的情况，尤其是将否定意见改为保留意见的情况可以参考的标准是，如果会计报表上仅个别项目的错达到“重要”，可发表保留意见；如多数项目的错达到“重要”，可发表否定意见。

3、否定意见与无法表示意见的准确划定

否定意见与无法表示意见的界限比较明确。依据《审计报告》准则的规定，“注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至无法对会计报表发表审计意见，注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。”与否定意见相比，注册会计师缺少支持审计判断的必要的证据材料，无法对会计报表表示审计意见，两者的界限

比较明确。

在“保留意见”中也涉及到“审计范围受到重要的局部限制，无法获得应有的审计证据”等问题，但“局部限制”应仅于会计报表中的个别项目的个别门类，而不应是大部分项目，或者缺乏系统的会计资料等，否则，应发表“无法表示意见”的审计意见。对于会计师事务而言，无法表示意见应是十分慎重的行为；对注册会计师提供的无法表示意见的理由，宜由多位经验丰富的未参与此项审计的注册会计师进行复议决定以防止出具审计意见发生偏差。

总之，我们在审计报告阶段，要加强审计报告的质量控制着重应在以下几个方面下功夫：

1、抓住根本点，提高审计复核的有效性。现在的问题是如何使复核更有效，从严格控制审计报告质量的角度来看，一是严格执行三级复核程序；二是每个审计报告都必须进行复核。三是加强审计复核力量，除了必要的数量保证外，更应注意提高复核人员的综合素质。

2、完善审批制度，既由集体进行判断又要保证审计组的相对独立性。

3、健全报告质量检查和过错责任追究机制，增强审计人员的质量风险意识。

4、加强培训，提高审计人员的自身素质。

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

质量控制部工作总结

一、工作回顾

回顾过去一年的工作，质量控制部在公司的发展过程中发挥了重要作用。我们在质量管理体系建设、质量问题排查和解决、质量培训等方面取得了一定成绩。我们持续推动公司质量管理体系的建设，完善了质量管理手册和程序文件，加强了内审工作，确保了质量管理体系的健康运行。我们针对产品质量问题主动开展了各项调查，定位问题原因，并制定了相应的改进措施。在此基础上，我们还开展了一系列的质量培训活动，提高了公司员工的质量意识和能力。

二、工作亮点

在工作中，我们取得了一些亮点成绩。我们通过建立质量指标体系，明确了各项质量指标的责任人和考核标准，使得质量管理更加有章可循。我们引入了一些先进的质量管理工具，如六西格玛、PDCA等，提高了工作效率和质量水平。我们还积极参与了公司产品的研发过程，为产品设计提供了质量控制建议，保障了产品的质量。

三、存在问题

在工作中，我们也存在一些问题和不足之处。由于工作量较大，我们的工作压力比较大，有时候难以及时发现问题，导致质量事故发生。我们的队伍建设还需要进一步加强，一些新员工对于质量管理体系的理解和掌握还有待提高。我们还需要进一步完善相关工作制度和流程，确保质量控制工作的顺利进行。

四、未来展望

在未来的工作中，我们将继续秉承“质量第一，用户至上”的宗旨，不断提升自身的能力和水平。我们将继续推动公司质量管理体系的建设，加强审核和内审工作，确保体系的持续改进和提升。我们将加强与其他部门的合作，共同解决产品质量问题，打造一个协同合作的团队。我们将继续加强员工的培训和教育，提高员工的质量意识和技能水平，为公司的可持续发展做出更大的贡献。

质量控制部将在未来的工作中继续发挥重要作用，为公司的发展和进步贡献力量。我们将以饱满的热情和务实的作风，不断提高自身的水平，为公司质量管理工作做出更大的贡献。相信在全体员工的共同努力下，公司的质量水平将会不断提高，为客户提供更优质的产品和服务。

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

个性开朗.积极主动.自信.适应能力强，并在压力下工作。

具有分析和解决问题能力和各部门之间沟通.协调能力。

求职岗位：质量控制(QC)·质量检验 | 供应商管理·采购设备与材料质量管理 | 质量保证(QA)·质量管理·质量督导

一个好的质量人，要能通过质量计划的.不断调整，做到产品质量的持续提高和质量成本的持续降低,尤其是持续改善遇到阻力时，通过专业的知识和良好的沟通，要有能力克服它从而达到成功.

目前状况 我目前在职，正考虑换个新环境(如有合适的工作，到岗时间一个月左右)

1999年3月-2001年12月 南京大学 (自学) 社会管理与工作 大专

2002年9月-2005年7月 江南大学 (夜大) 工商管理 本科

技能专长 良好沟通.组织能力。协调各部门之间合作。

发现问题，并及时分析.解决能力。

工作描述：在Indesit公司。我主要负责对失效零部件进行分析、改善和提高。并对关键零部件和样品进行质量评估，通过监控测试和鉴定，对试验结果进行跟踪及试验分析。并建立和更新质量控制文档, 和供应商达成问题的处理方案并验证措施的有效性。

工作描述：在迎燕空调公司，主要担任进货检验员，运用必要的技术知识和能力对零部件进行质量把关，能熟练运用零件图纸和规格表来完成检测并提供检验报告，能熟练运用各种各样测量工具和测量设备。

⬣ 质量控制QC工作总结 ⬣

护理质量是医院管理的重要组成部分，护理质量的优劣直接影响医疗和病人安危，因此护理部根据我院护理队伍的现状和具体情况，按照等级医院护理标准及安徽省医院管理评价指南对护理的要求，拟定各护理单元质量标准及控制措施。

一、建立健全各级护理质量管理组织

（一）、医院护理质量管理委员会：

主任委员：杨旭东

副主任委员：时峰、裴根仓、黄晓明、王珏

委员：王林文、侯翠霞、夏玉珍、孔雪莲、徐卫红、陈阳、王春梅

办公室主任：王林文

（二）、医院护理质量控制组名单：

组长：王林文

组员：侯翠霞、王玉芹、王玉萍、孔雪莲、徐卫红、陈阳、王春梅

医院专项护理质量检查人员分组名单

1、危重病人护理质量组

组长：韩桂霞

成员：郭晓丽、李晓兰

2、消毒隔离组

组长：许锦兰

成员：钟瑛、张英

3、病区管理组

组长：李敏

成员：秦红侠、刘华丽

4、基础护理组

组长：孙丽洁

成员：马培灵、宋效玲

5、抢救物品组

组长：赵球

成员：吴瑞文、张海宝

6、整体护理组

组长：曹素云

成员：王春梅、周秀侠

7、护理操作组

组长：王玉萍

成员：李水莉、闫红梅

（三）、各大科护理质量控制组名单：

1、门急诊护理质量控制组名单：

组长：陈阳

组员：王春梅、闫红梅、尹红霞、葛建华、李水莉

2、大内科护理质量控制组名单：

组长：孔雪莲

副组长：韩桂侠、钟瑛、曹素云、宋晓玲

组员：张海宝、吴金兰、吴瑞文、王守华、王宝华、张英、李敏、刘华丽、马培灵、陈平

3、大外科护理质量控制组名单：

组长：徐卫红

组员：孙丽洁、秦红霞、许锦兰、周秀霞、张晓梅、郭晓丽、吴群、赵芳玲、李晓兰、吴晓凤、赵球、祁克兰、任秀芳

（四）、各科室质控网员：（科室质控由护士长加质控网员组成）

肾内科，陈淑梅（本科）

心内科，郭萍梅（本科）

妇科，赵晓琪（大专）

人工肾，于迎春（大专）

血液科，王艳（本科）

产科，李桂贞（大专）

内分泌，孙敏（本科）

内三科，张芬（本科）

ICU，刘艳红（本科）

内四科，王素芝（大专）

内五科，齐素兰（大专）

门诊妇科，梁海笑（大专）

呼吸科，连芹（大专）

传染科，李美娟（大专）

急诊，李颍（本科）

干内科，马季（大专）

神内科，董晓旭（大专）

观察，杨淑华（大专）

儿科，刘文荣（大专）

特需科，杨青（中专）

供应室，林敏（大专）

外一科，李淑芹（本科）

外二科，高爱玲（大专）

外三科，张春侠（大专）

外四科，陈元元（大专）

外五科，郑士华（大专）

骨科，吴群（大专）

手术室，王寒莉（本科）

五官科，袁兆敏（大专）

二、确定护理质量控制项目及评分标准，完善并修订，实行目标管理

（一）临床病区考核项目：

1、护士长工作考核100分，

2、病区护理管理质量100分

3、抢救物品管理100分，完好率100%

4、消毒隔离管理100分，常规器械消毒合格率100%。

5、基础护理管理，合格分90分，合格率90%

6、特、一级护理质量90分，危重护理合格率90%

7、护理文书书写85分，合格率85%

8、三基考核（理论80分和操作90分），每1人次不合格扣1分。护理操作合格率95%。

9、护理服务满意度90%，每低1%扣0。5分。

10、急救器械完好率100%

（二）单项考核有：急诊科、手术室、供应室、产房、门诊、血液净化护理工作考核，对各项考核制定标准并按百分量化考核。

三、护理质控措施

1、强化全员质量管理，每年全员进行一次以上的专题护理质量培训，强化质量意识，利用护士长例会，每季度护理质量分析及专题整改会，以不断增强质量意识，使人人有质量意识，自我约束和控制。

2、科室护理质控小组在护士长带领下每周开展护理质量检查，对存在的问题要自查自纠认真记录，每月进行质量分析并制定改进措施，结果反馈给每位护士并上报护理部。

3、大科护理质控组在大科护士长带领下每月开展护理质量检查，对存在问题除当面反馈外，有些问题需要书面反馈，限期改正。检查结果上报护理部。

4、医院护理质量组在护理部主任带领下工作，实行目标管理，突出难点管理、重点环节管理，狠抓基础护理及护士三基训练，每季度全面质量考评并将结果汇总，测算各病区质量达标情况，结果书面反馈给科室并上报院考评办与科室奖惩挂钩，定期召开护理质量分析会，做到有分析、有评价及处理反馈，从而促进我院护理质量不断提高。

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